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中國稅務報

 

　　遼寧稅警雙方近日聯合偵破一個特大虛開發(fā)票犯罪網絡，已抓獲犯罪嫌疑人9人，搗毀虛開發(fā)票窩點4個，涉及虛開發(fā)票金額65億元，涉案的30余名“黑中介”人員、上下線參與虛開發(fā)票人員、接受虛開發(fā)票經辦人員等也全部被抓。此案是公安部一項集群行動的一部分。

 

 

稅警辦案人員利用信息技術分析案情。

　　

　　4月15日，國家稅務總局遼寧省稅務局稽查局收到葫蘆島市稅務局報送消息：“8·16”專案已經成功告破，取得顯著戰(zhàn)果，目前已經抓獲犯罪嫌疑人9人，搗毀虛開窩點4個，認定暴力虛開企業(yè)1099家，涉及虛開發(fā)票金額65億元，同時發(fā)現并抓捕“黑中介”人員、上下線參與虛開發(fā)票人員、接受虛開發(fā)票經辦人員等30余人……得知這一消息，遼寧省稅務局稽查局局長戴英騫感到十分振奮，幾個月來指揮作戰(zhàn)的緊張疲憊一掃而光，開始謀劃新一輪收網行動。

　　

收到大要案線索  遼寧警方迅速行動

　　

　　時間回到2018年8月24日。

　　

　　這天，遼寧省公安廳經偵總隊收到由深圳市警方發(fā)來的函件：2018年初，深圳市警方發(fā)現一個以廣東饒平籍犯罪嫌疑人為主的特大型虛開發(fā)票犯罪網絡，該網絡在全國多地有分支，以非法獲利為目的，大肆進行虛開發(fā)票犯罪活動?，F將該犯罪網絡中涉及遼寧地區(qū)的線索移交給你們……

　　

　　當天，針對該涉嫌犯罪網絡，公安部經偵局同時向上海、天津、遼寧、河北、深圳等地公安機關發(fā)出了開展涉稅“5號會戰(zhàn)”通知。

　　

　　根據線索情況，遼寧省公安廳經偵總隊指定此案由葫蘆島市公安局經偵支隊管轄。

　　

情報信息有限  稅警用科技手段突破

　　

　　梳理深圳警方發(fā)來的線索，葫蘆島市公安局經偵支隊發(fā)現里面只是一些初步信息，嫌疑人的真實身份、所使用公司的名稱和稅控設備、現階段使用的聯系電話號碼、嫌疑人是否仍在遼寧活動等都不清楚，偵辦難度很大，如同大海撈針。

　　

　　困難不止如此，辦案人員還發(fā)現，狡猾的犯罪嫌疑人通過使用物聯網卡上網、筆記本電腦開票的方式，隱蔽了真實IP地址和真實開票設備的Mac值，且通過快遞郵寄發(fā)票、人員多地分散、電話遙控作案的方式，將其虛開發(fā)票網絡層層隔離，給案件偵破工作設置了重重屏障。

　　

　　面對困難，遼寧省公安廳經偵總隊與遼寧省稅務局稽查局及時啟動警稅合作機制，根據現有線索，通過稅務部門后臺數據運算比對，對該團伙控制下的空殼企業(yè)進行批量查詢，逐步獲取了涉案企業(yè)的進銷項發(fā)票信息、發(fā)票開具時間、開票設備Mac值、開票設備IP地址等重要數據。

　　

　　此后，稅務部門技術專家與公安情報專家共同對有關數據進行了碰撞比對，結合有關部門發(fā)現的可疑QQ號碼、微信號碼登錄設備情況，鎖定了涉案人的開票電腦Mac值、作案時間、作案區(qū)域等重要線索，確定30余個QQ號碼、20余個手機號碼和20余個微信號碼涉案。深入分析比對，專案組逐步發(fā)現了100余家在該團伙控制下的空殼企業(yè)名稱。

　　

理出案件脈絡  抓捕主要犯罪嫌疑人

　　

　　通過信息分析，稅警雙方基本能夠確定，自2017年以來，劉某某、許某某等多人結成違法團伙，冒名租住在沈陽某廣場寫字樓多個房間內，團伙成員分散住宿、分散作案、定期集中、共享信息。他們在沈陽、大連等地購買或自己注冊了多家空殼公司，雇傭專人大量騙領增值稅專用發(fā)票及普通發(fā)票，利用微信、QQ等工具傳遞開票信息，與位于廣東、上海、天津、河北等地的100余名同為廣東饒平籍犯罪嫌疑人組成虛開發(fā)票犯罪網絡，向全國20余個省市自治區(qū)虛開發(fā)票，數額巨大。

　　

　　經過信息共享和聯合追蹤調查，遼寧省公安廳經偵總隊與遼寧省稅務局稽查局掌握了犯罪嫌疑人的行蹤。

　　

　　2018年9月4日，經過縝密偵查和嚴密布控，葫蘆島市公安局經偵支隊果斷出擊，將劉某某、許某某、詹某某、黃某某等7名犯罪嫌疑人抓獲。現場發(fā)現并扣押用于記錄虛開發(fā)票情況的手工明細賬2套；用于虛開發(fā)票的筆記本電腦9部、金稅盤40余個、打印機1臺、物聯網卡2個、空白增值稅專用發(fā)票若干；用于聯系虛開業(yè)務的手機20余部；用于收取開票費的銀行卡50余張、U盾40個；與虛開空殼企業(yè)有關的營業(yè)執(zhí)照40份、公司印章40枚。

　　

　　經分開突擊審問，偵查人員了解到，該團伙租用了某廣場3個寫字樓的20余個房間，生活房間不作案、作案房間隔日換。

　　

查清專案事實  嫌犯被檢察院批準逮捕

　　

　　分析案情后，2018年10月9日，遼寧省公安廳經偵總隊、遼寧省稅務局稽查局指示葫蘆島市公安局經偵支隊、葫蘆島市稅務局稽查局選調24名業(yè)務骨干組成“8·16”聯合專案組，盡快查清案件事實。

　　

　　根據專案組部署，葫蘆島市稅務局稽查局組成數據組、檢查組及綜合組，分別與市公安局經偵支隊各組對接，實行稅警聯合辦案、集中辦公、封閉管理。

　　

　　數據組通過對扣押的電子媒介進行數據提取并在“金三”系統(tǒng)內作比對，固定案件證據，完善證據鏈；檢查組馬不停蹄進行外調檢查，并讓2名審理骨干提前介入；綜合組負責專案工作協調，提供后勤保障。

　　

　　在案件偵辦過程中，稅警雙方以無縫配合突破了“稅務部門缺乏刑事手段、公安往往止步于稅務政策壁壘”的稅案查辦瓶頸，取得突破性進展。稅務部門以涉稅數據為切入，以科技為支撐，協助警方梳理各類線索，不斷擴大偵查范圍，結合審訊筆錄，對715家公司開具的發(fā)票出具認定結論。7名青年稅務干部在案件偵破過程中不畏難、敢創(chuàng)新、能吃苦，在對數十萬條數據進行篩選甄別過程中，創(chuàng)新性地引入人力資源管理中的“透視數據分析”方法，高效處理公安部門傳遞來的數據，將預計要耗時幾十天的數據篩選工作壓縮到3天以內完成，為案件快速偵破提供了強力支撐。

　　

　　面對大量證據，7名犯罪嫌疑人對自己的虛開發(fā)票犯罪行為供認不諱，并主動對團伙成員進行舉報指認。

　　

　　經初步審訊及梳理扣押物品，專案組確定該團伙控制496家空殼企業(yè)，在沒有真實交易的情況下大肆虛開發(fā)票。結合省局稽查局對有關企業(yè)發(fā)票開具情況的查詢，認定該團伙涉嫌虛開3萬余組增值稅專用發(fā)票，價稅合計金額超過30億元。7名犯罪嫌疑人分別作為主犯、從犯進行了開票、聯系開票、注冊購買空殼公司、購買物聯網卡、郵寄發(fā)票等違法行為。

　　

　　2018年10月10日，葫蘆島市檢察院決定逮捕有關犯罪嫌疑人。

　　

　　專案組通過比對分析犯罪團伙涉案信息發(fā)現一個規(guī)律：本案中，饒平籍犯罪嫌疑人為逃避打擊，總是隱藏自己身份，雇傭當地人出面購買空殼公司，領取發(fā)票，再對外虛開。這些空殼公司均由“黑中介”使用他人身份注冊。

　　

　　經過摸排，辦案人員于2018年11月10日連夜趕赴沈陽，將“黑中介”人員辛某某、孫某某抓獲，現場查獲重要證據——發(fā)票領用明細賬。經訊問，辛某某、孫某某對自己冒用他人身份，騙領增值稅專用發(fā)票供犯罪團伙使用的行為供認不諱。辛某某、孫某某近日已被刑事拘留。

　　

　　至此，遼寧“8·16”專案成功告破，共抓獲犯罪嫌疑人9名，搗毀虛開窩點4個，認定暴力虛開企業(yè)1099家，其中遼寧地區(qū)（不含大連）有761家，涉及虛開增值稅專用發(fā)票68073組，虛開價稅合計金額達65億元，稅額11億元，涉及受票企業(yè)3684戶。另外，30余名涉案的“黑中介”人員、上下線虛開參與人、接受虛開經辦人也全部被抓捕歸案。據悉，專案組正擇期進行第三批次抓捕行動。

 

本報記者 丁巨 通訊員 韓松君 常浩

來源：中國稅務報