零容忍！國家稅務(wù)總局海南省稅務(wù)局曝光10起稅收違法典型案例
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零容忍！國家稅務(wù)總局海南省稅務(wù)局曝光10起稅收違法典型案例
2021-05-13 來源：海南日報
近年來，隨著海南經(jīng)濟的發(fā)展，稅收違法行為也日益猖獗，出現(xiàn)了一些沒有實際經(jīng)營業(yè)務(wù)只為虛開發(fā)票的“假企業(yè)”、沒有實際出口只為騙取退稅的“假出口”，以及不具備條件只為騙取疫情防控稅收優(yōu)惠政策的“假申報”，這“三假”嚴重危害了海南正常的市場經(jīng)濟秩序，損害了國家稅收安全。海南稅務(wù)部門圍繞服務(wù)經(jīng)濟社會發(fā)展大局，圍繞維護海南自貿(mào)港營商環(huán)境，用好稽查“利劍”，聯(lián)合公安等部門重拳出擊，嚴厲打擊虛開和騙稅等違法犯罪行為，破獲多起稅收違法犯罪案件，有力維護了經(jīng)濟稅收秩序，有效促進了營商環(huán)境的持續(xù)優(yōu)化。
1、查處“7·26”虛開發(fā)票團伙案。2019年6月，國家稅務(wù)總局海南省稅務(wù)局運用大數(shù)據(jù)開展風(fēng)險掃描研判時，發(fā)現(xiàn)三亞地區(qū)一虛開發(fā)票團伙線索，隨即交第三稽查局查辦。第三稽查局與三亞市公安局成立專案組查辦，并于2019年7月26日開展收網(wǎng)行動，抓獲犯罪嫌疑人11名。經(jīng)查，該案犯罪團伙借用他人身份證先后注冊12家空殼企業(yè)，非法取得海關(guān)進口增值稅專用繳款書抵扣進項稅額，對外虛開增值稅專用發(fā)票1002份，金額0.97億元。
2、查處海南某貴金屬有限公司虛開專用發(fā)票案。2019年10月，國家稅務(wù)總局海南省稅務(wù)局第二稽查局成功查處海南某貴金屬有限公司虛開專用發(fā)票行為。經(jīng)查，該案犯罪分子利用海關(guān)進口增值稅專用繳款書未比對繳款企業(yè)信息的漏洞，非法取得海關(guān)進口增值稅專用繳款書抵扣進項稅額，對外虛開增值稅專用發(fā)票140份，虛開金額1.36億元。
3、查處“X-06”虛開增值稅專用發(fā)票案。2018年10月，洋浦開發(fā)區(qū)稅務(wù)部門在日常巡查中發(fā)現(xiàn)2家企業(yè)存在重大暴力虛開增值稅發(fā)票嫌疑，隨即迅速移送稽查部門。2019年6月，第二稽查局聯(lián)合公安部門成功破獲該案。經(jīng)查，該案犯罪團伙通過借用他人身份證同時注冊成立兩家空殼企業(yè)，僅成立一個月內(nèi)就對外開具增值稅專用發(fā)票556份，虛開金額5.40億元。
4、查處海南某進出口有限公司騙取出口退稅案。根據(jù)稅務(wù)總局打擊騙稅專項行動安排，2019年8月，國家稅務(wù)總局海南省稅務(wù)局稽查局成功查處海南某進出口有限公司騙取出口退稅案件。經(jīng)查，該案犯罪嫌疑人采取買單配票、虛假備案單證和虛報已稅貨物出口等違法犯罪手段騙取出口退稅，累計騙取出口退稅款0.13億元。
5、查處海南某科技有限公司騙取出口退稅（未遂）案。2019年7月，國家稅務(wù)總局海南省稅務(wù)局稽查局聯(lián)合?？诤ｊP(guān)緝私局，充分運用兩年打擊虛開騙稅專項行動部門協(xié)作機制優(yōu)勢，成功查處海南某科技有限公司騙取出口退稅（未遂）案，抓獲犯罪嫌疑人4名。經(jīng)查，該案犯罪團伙通過簽訂虛假國外購貨合同、增加交易環(huán)節(jié)、虛增原材料成本等欺騙手段騙取出口退稅151.59萬元（未遂）。
6、查處海南某實業(yè)有限公司偷稅、騙取稅收優(yōu)惠和虛開案。2019年1月，根據(jù)上級交辦任務(wù)安排，國家稅務(wù)總局海南省稅務(wù)局稽查局成立專案組對海南某實業(yè)有限公司進行全面檢查。經(jīng)查，該企業(yè)存在設(shè)置兩套賬隱瞞銷售收入、騙取資源綜合利用產(chǎn)品增值稅優(yōu)惠和取得虛開增值稅普通發(fā)票涉稅違法行為，共計查補稅款1.59億元，罰款1.89億元，定性虛開增值稅普通發(fā)票19份。
7、查處某藝術(shù)團虛開發(fā)票、偷稅案。2019年11月，國家稅務(wù)總局海南省稅務(wù)局稽查局聯(lián)合公安機關(guān)成功查處了某藝術(shù)團虛開普通發(fā)票、偷稅違法行為。經(jīng)查，該藝術(shù)團負責(zé)人為了沖賬和虛假列支成本，在沒有實際業(yè)務(wù)的情況下，以支付開票費的方式，自己聯(lián)系和指使員工接受外省虛開發(fā)票149張，累計發(fā)票金額0.50億元；接受贊助費和活動費用等營業(yè)外收入共計1920萬元未申報納稅。
8、查處海南兩家新能源汽車有限公司虛開機動車統(tǒng)一銷售發(fā)票偷稅案。2020年6月，國家稅務(wù)總局海南省稅務(wù)局第一稽查局成功查處海南兩家新能源汽車有限公司虛開機動車統(tǒng)一銷售發(fā)票偷稅案件。經(jīng)查，以上兩家公司存在取得虛開機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票抵扣進項稅額、隱瞞銷售收入和虛列成本費用問題。稅務(wù)機關(guān)對以上涉稅違法行為查補稅款0.33億元，罰款0.16億元。
9、查處海南某醫(yī)藥公司虛開發(fā)票案。2020年4月，國家稅務(wù)總局海南省稅務(wù)局第二稽查局成功查處海南某醫(yī)藥公司增值稅專用發(fā)票虛開案。經(jīng)查，該公司從外省空殼企業(yè)取得48份虛開增值稅專用發(fā)票申報抵扣，通過利用虛假銀行承兌匯票擬造不實交易支付的形式向廣東與安徽兩地企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票117份，發(fā)票金額0.11億元。
10、查處陵水地區(qū)虛開農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票團伙案。2019年12月，國家稅務(wù)總局海南省稅務(wù)局稽查局成功查處陵水地區(qū)兩家木業(yè)有限公司團伙虛開案件，該團伙利用虛假地址注冊空殼公司，走逃（失聯(lián)）企圖逃避稅務(wù)檢查。經(jīng)查，該團伙在沒有真實交易的情況下，自行虛開農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票抵扣增值稅進項稅額，虛開發(fā)票金額0.52億元；為他人虛開增值稅專用發(fā)票非法牟利，虛開發(fā)票金額0.32億元。
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