國家稅務總局佛山市稅務局等十七部門關于貫徹落實納稅繳費便利化改革優(yōu)化稅收營商環(huán)境若干措施的通知
云南百滇稅務師事務所有限公司 2021-09-25
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國家稅務總局佛山市稅務局等十七部門關于貫徹落實納稅繳費便利化改革優(yōu)化稅收營商環(huán)境若干措施的通知
佛稅發(fā)〔2021〕55號
各區(qū)人民政府，市有關單位：
為貫徹落實《稅務總局等十三部門關于推進納稅繳費便利化改革優(yōu)化稅收營商環(huán)境若干措施的通知》（稅總發(fā)〔2020〕48號）、《國家稅務總局廣東省稅務局等十三部門關于貫徹落實納稅繳費便利化改革優(yōu)化稅收營商環(huán)境若干措施的通知》（粵稅發(fā)〔2021〕2號）要求，切實推進納稅繳費便利化改革優(yōu)化稅收營商環(huán)境，現(xiàn)將有關事項通知如下：
一、持續(xù)推進減稅降費政策直達快享
（一）落實落細減稅降費政策。深入落實黨中央、國務院出臺的各項減稅降費政策，確保政策紅利直達市場主體、直接惠企利民。發(fā)揮佛山市“穩(wěn)就業(yè)保就業(yè)”志愿服務總隊宣傳輔導作用，持續(xù)優(yōu)化推動稅費政策紅利直達市場主體。在深入落實“廣東稅務10條”“穩(wěn)就業(yè)保就業(yè)9條”“穩(wěn)外貿8條”等一系列減負措施基礎上，持續(xù)出臺更多有針對性的稅費幫扶措施，依法給予企業(yè)最大限度的稅收支持，讓市場主體更有獲得感。（市財政局、市人社局、市商務局、市醫(yī)保局、佛山海關、市稅務局、人民銀行佛山市中心支行按職責分工負責）
（二）優(yōu)化政策落實工作機制。融合運用網絡、熱線、政務服務場所等線上線下渠道，著力打造“網上有專欄、線上有專席、場點有專窗、事項有專辦、全程有專督”的政策落實保障體系。圍繞服務佛山經濟社會發(fā)展大局，探索建立稅費優(yōu)惠政策措施精準推送機制，分類分級建立彩虹網格化服務群組，增強征納互動群組的精準性、有效性和及時性。持續(xù)做好有針對性的稅收經濟分析，加強政策效應分析，跟蹤評估減稅降費政策實施效果。定期開展政策落實情況自查整改和“回頭看”，完善“事前宣傳輔導—事中密切跟蹤—事后分析問效”的全鏈條、閉環(huán)式管理機制，確保稅收優(yōu)惠政策落實的數(shù)量、時限、效果、覆蓋面等要素全面符合要求。（市人社局、市社?；鸸芾砭?、市稅務局按職責分工負責）
（三）壓縮優(yōu)惠辦理手續(xù)確保流程簡明易行好操作。優(yōu)化納稅人繳費人享受稅費優(yōu)惠方式，強化部門協(xié)同和信息共享，除依法需要核準或辦理備案的事項外，推行“自行判別、申報享受、資料留存?zhèn)洳?rdquo;的辦理方式，對享受階段性減免社保費政策的企業(yè)提供“免填單、免申請，自動享受減免優(yōu)惠”服務。（市人社局、市社?；鸸芾砭?、市稅務局按職責分工負責）
（四）提高增值稅留抵退稅政策落實效率。依托電子稅務局，拓展納稅人網上申請和辦理增值稅留抵退稅業(yè)務渠道，提高退稅效率。財政、稅務和國庫部門密切合作，建立和暢通電子化和無紙化退稅渠道，確保符合條件的納稅人及時獲得退稅款。繼續(xù)開發(fā)完善“i惠退”智能服務平臺，增加即征即退、先征后退等項目，完善后續(xù)風險管理功能模塊。（市財政局、人民銀行佛山市中心支行、市稅務局按職責分工負責）
（五）加快出口業(yè)務各環(huán)節(jié)事項辦理速度。商務、人民銀行、海關、稅務等部門強化協(xié)作配合，擴大數(shù)據共享范圍，幫助出口企業(yè)加快全環(huán)節(jié)各事項辦理進度、壓縮單證收集整理時間，提升出口退稅整體效率。將我市符合規(guī)定的正常出口退稅業(yè)務平均辦理時間，在2020年5個工作日內的基礎上進一步加快，保持出口退稅辦理速度處于全省領先水平。（市商務局、佛山海關、市稅務局、人民銀行佛山市中心支行按職責分工負責）
（六）推行“云退稅”促進退稅便利化。稅務、人民銀行開展跨部門協(xié)作，推行“云退稅”全流程全業(yè)務電子退稅新模式，實現(xiàn)納稅人申請、稅務機關審核審批、國庫退庫全流程電子化，以及匯算清繳、誤收退稅、減免退稅、留抵退稅、出口退稅全業(yè)務電子化，保證退稅款能準確、高效、安全地到達納稅人的賬戶，有效幫助企業(yè)及時享受稅收扶持。（市稅務局、人民銀行佛山市中心支行按職責分工負責）
二、不斷提升納稅繳費事項辦理便利度
（七）壓減納稅繳費時間和納稅次數(shù)。根據上級工作部署，加快推進財產行為稅一體化納稅申報。整合優(yōu)化非稅收入申報表，納稅人可選擇通過電子稅務局進行稅費種綜合申報，實現(xiàn)“一張報表、一次申報、一次繳款、一張憑證”。推行車輛購置稅納稅申報表免填寫服務。試行稅務證明事項告知承諾制，進一步減少證明材料。推進部分稅費“一次報”、納稅申報“一鍵辦”、企業(yè)開辦“一網通”、不動產登記“一網辦”、網上更正申報全覆蓋。2022年年底前，納稅繳費時間壓減至90小時以內，納稅次數(shù)進一步壓減，促進營商環(huán)境持續(xù)改善。（市稅務局牽頭，市人社局、市自然資源局、市住建局、市市場監(jiān)督管理局、市政數(shù)局按職責分工負責）
（八）大力推進稅費事項網上辦掌上辦。進一步鞏固拓展“非接觸式”辦稅繳費服務，推行稅務文書電子送達。加強與公安、住房城鄉(xiāng)建設、醫(yī)保、政務服務數(shù)據管理等部門合作，推動實現(xiàn)房屋網簽合同備案、個人戶籍、醫(yī)保登記繳費等信息實時共享，便利辦稅繳費。2021年年底前，除個別特殊、復雜事項外，基本實現(xiàn)企業(yè)辦稅繳費事項可網上辦理，個人辦稅繳費事項可掌上辦理。（市公安局、市人社局、市住建局、市社?；鸸芾砭?、市政數(shù)局、市稅務局按職責分工負責）
（九）支持新業(yè)態(tài)新模式發(fā)展。結合實際制定支持新業(yè)態(tài)新模式市場主體相關文件，堅持包容審慎監(jiān)管，通過實施“行業(yè)+特定類型”、“信用+風險”分類分級服務和管理，支持新業(yè)態(tài)新模式市場主體發(fā)展壯大。（市稅務局負責）
（十）精簡證明資料。簡化服務貿易等項目對外支付稅務備案流程，對于需要多次對外支付的同一筆合同，僅需在首次付匯前辦理稅務備案，無需重復提交備案表等資料。取消對外國投資者以境內直接投資合法所得在境內再投資單筆5萬美元以上進行稅務備案的要求，進一步降低跨境投資者的辦稅成本。（市稅務局、人民銀行佛山市中心支行、市商務局按職責分工負責）
（十一）便利稅務注銷辦理。壓縮稅務注銷一般流程辦理時限，完善企業(yè)簡易注銷登記制度，提供簡易注銷預先提示服務，便于納稅人在公告期限內自主辦理。簡化“零申報”資料報送，對處于非正常狀態(tài)的納稅人在辦理稅務注銷前，通過《批量零申報確認表》方式簡化“零申報”，免于補申報相應屬期的財務會計報表。（市稅務局負責）
三、穩(wěn)步推進發(fā)票電子化改革促進辦稅提速增效降負
（十二）有序推進實施發(fā)票電子化改革。按稅務總局統(tǒng)一部署推進新辦納稅人增值稅專用發(fā)票電子化工作。根據全國統(tǒng)一的電子發(fā)票服務平臺和稅務網絡可信身份系統(tǒng)建設要求，加強部門合作，建立與發(fā)票電子化相匹配的管理服務模式，增進市場主體發(fā)票使用便利，進一步降低制度性交易成本，推進智慧稅務建設。（市稅務局牽頭，市公安局、市財政局、市密碼管理局按職責分工負責）
（十三）推進電子發(fā)票應用的社會化協(xié)同。財政、檔案等部門加強宣傳引導，積極推進會計憑證電子化入賬、報銷、歸檔工作，推動電子發(fā)票與財政支付、單位財務核算、電子文件管理等系統(tǒng)銜接，引導市場主體、社會中介服務機構提升財務管理和會計檔案管理電子化水平。引導法律服務工作者、專業(yè)社工及志愿者參與《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》等法規(guī)制度宣傳工作，加強電子發(fā)票推行應用。（市稅務局、市司法局、市財政局、市檔案局、市密碼管理局按職責分工負責）
（十四）建立與發(fā)票電子化相匹配的服務模式。根據全國統(tǒng)一的電子發(fā)票服務平臺應用要求，為納稅人免費提供電子發(fā)票開具、交付、存儲等基本公共服務。穩(wěn)步推進增值稅專用發(fā)票電子化試點擴圍，依托“一戶式”信息歸集功能，落實網格化服務和首票責任制，充分發(fā)揮專票電子化工作直聯(lián)點作用，確保專票電子化在佛山平穩(wěn)落地，推動稅收征管加快向數(shù)字化、智能化轉變。（市稅務局負責）
四、優(yōu)化稅務執(zhí)法方式維護市場主體合法權益
（十五）嚴格規(guī)范稅務執(zhí)法行為。全面貫徹落實稅務總局關于優(yōu)化稅務執(zhí)法方式的若干措施要求，深入推行行政執(zhí)法公示、執(zhí)法全過程記錄、重大執(zhí)法決定法制審核制度。加快推進簡易處罰事項網上辦理。強化稅務執(zhí)法內部控制和監(jiān)督，全面推進內控機制信息化建設，規(guī)范執(zhí)法行為，減少執(zhí)法風險，持續(xù)打造公正公平的法治化稅收營商環(huán)境。（市稅務局負責）
（十六）強化分類精準管理。加強事中事后監(jiān)管，完善常態(tài)化“信用+風險”監(jiān)管方式，堅持“無風險不檢查、無審批不進戶、無違法不停票”。深化“人工智能+雙隨機”監(jiān)管、“互聯(lián)網+監(jiān)管”等，打造集數(shù)據應用、精準監(jiān)管、多元共治為一體的智能監(jiān)管新模式，健全涉稅爭議多元化解決機制，保護納稅人繳費人權益。加強稅務、公安、海關、人民銀行等部門的密切協(xié)作，嚴厲打擊涉稅違法犯罪活動，持續(xù)開展打虛打騙專項行動，對虛開發(fā)票的“假企業(yè)”、騙取退稅的“假出口”、騙取稅收優(yōu)惠的“假申報”緊盯不放，全力凈化稅收經濟環(huán)境。（市稅務局牽頭，市公安局、佛山海關、人民銀行佛山市中心支行按職責分工負責）
（十七）健全完善納稅信用管理制度。依法依規(guī)深化守信激勵和失信懲戒，促進社會信用體系建設，強化納稅信息共享。堅持依法依規(guī)和包容審慎監(jiān)管原則，進一步落實好納稅信用評價級別動態(tài)提醒和修復相關規(guī)定，引導納稅人及時、主動糾正失信行為，提高誠信納稅意識。加強重大稅收違法失信案件信息和當事人名單動態(tài)管理，為當事人提供提前撤出名單的信用修復途徑，引導市場主體規(guī)范健康發(fā)展。（市稅務局、市發(fā)展改革局、人民銀行佛山市中心支行按職責分工負責）
（十八）群眾訴求快速響應。落實國務院辦公廳關于政務服務“好差評”制度要求，建立健全“好差評”常態(tài)化工作機制，完善“開展評價—差評處理—結果應用”的業(yè)務閉環(huán)管理模式，制定政務服務“好差評”實施細則，確保每項差評反映的問題都能夠及時整改。（市稅務局、市政數(shù)局負責）
五、部門協(xié)作促聯(lián)辦
（十九）拓展多方協(xié)稅新格局。按照國務院辦公廳“一事一次辦”要求，從納稅人繳費人辦成一件事角度出發(fā)，加強部門協(xié)作共享，將開辦企業(yè)涉及的商事登記、印章刻制、發(fā)票申領、稅控設備領購、員工參保登記、住房公積金繳存登記、銀行開戶等多個事項全面整合為一個環(huán)節(jié)，實現(xiàn)新開辦企業(yè)“一網通辦、一窗領取”。完善房產稅和城鎮(zhèn)土地使用稅等地方稅種協(xié)同辦稅機制，協(xié)調自然資源、住建等部門，確保“交房即辦證”工作在佛山順利實行。市稅務部門與市場監(jiān)督管理局加強協(xié)作，推動“股轉通”全市上線，打造服務資本市場亮點工程。建立社保費征繳爭議社會化綜合治理體系，深化推進“慧調解”項目，積極推動社會保險費征繳爭議工作融入市群眾訴求服務體系運行管理工作機制，在各區(qū)因地制宜實現(xiàn)社保繳費爭議多元化解。（市稅務局、市公安局、市市場監(jiān)督管理局、市金融局、市住建局按職責分工負責）
（二十）支持區(qū)域發(fā)展。實行跨區(qū)域涉稅事項報驗網上辦，不斷優(yōu)化跨區(qū)域涉稅事項綜合辦理套餐。在全市范圍內積極落實廣東省“三舊”改造和順德區(qū)村鎮(zhèn)工業(yè)集聚區(qū)升級改造稅收指引；建立全市數(shù)據共享機制，通過“國際匯稅通”智能征納模式打通全市服務貿易付匯快速通道，提升國際稅收辦稅便利度。積極推動國際稅收合作共贏，商務、外匯、臺港澳辦等部門協(xié)作，落實外資利潤再投資遞延納稅優(yōu)惠政策，為外資企業(yè)創(chuàng)造良好環(huán)境，更好服務“穩(wěn)外資”。推動粵港澳大灣區(qū)個人所得稅財政補貼優(yōu)惠政策便利享受，實現(xiàn)高端緊缺人才申請財政補貼所涉及的納稅數(shù)據一鍵傳遞、全程線上辦理。（市稅務局、市商務局、人民銀行佛山市中心支行按職責分工負責）
六、強化跟蹤問效確保各項措施落實落細
（二十一）加強宣傳引導。及時總結提煉改革創(chuàng)新經驗，加強改革成果推廣，廣泛開展宣傳報道，大力宣傳我市在落實減稅降費政策、優(yōu)化稅收營商環(huán)境、服務“六穩(wěn)”“六保”中的創(chuàng)新舉措，展現(xiàn)改革成效，正確引導社會預期。（市稅務局、市人社局、市醫(yī)保局、市社保基金管理局按職責分工負責）
（二十二）加強評價考核。認真開展政務服務“好差評”，實現(xiàn)政務服務事項、評價對象、服務渠道全覆蓋，全面提升政務服務能力和水平，不斷增強市場主體的獲得感、滿意度。（市稅務局、市政數(shù)局按職責分工負責）
（二十三）加大監(jiān)督力度。統(tǒng)籌運用多種監(jiān)督方式和資源，加強對稅費優(yōu)惠政策以及納稅繳費便利化舉措落實情況的監(jiān)督檢查，對落實不力的嚴肅追責問責，促進問題早發(fā)現(xiàn)早整改，為政策措施直達基層，直接惠及市場主體加力提效。（市稅務局、市財政局按職責分工負責）
各地區(qū)各有關單位要進一步增強推進納稅繳費便利化改革的緊迫感和責任感，加強組織領導和統(tǒng)籌協(xié)調，強化部門協(xié)作和上下聯(lián)動，細化責任分工和步驟安排，定期研究部署、及時總結評估，確保各項措施落地見效。各級稅務機關要積極會同相關部門，圍繞納稅人繳費人需求，研究推出更多務實管用的創(chuàng)新舉措，持續(xù)提升服務市場主體水平，優(yōu)化稅收營商環(huán)境。
國家稅務總局佛山市稅務局 佛山市發(fā)展和改革局
佛山市政務服務數(shù)據管理局 佛山市自然資源局
佛山市公安局 佛山市市場監(jiān)督管理局
佛山市司法局 佛山市財政局
佛山市人力資源和社會保障局 佛山市住房和城鄉(xiāng)建設局
佛山市社會保險基金管理局 佛山市商務局
佛山市醫(yī)療保障局 佛山海關
中國人民銀行佛山市中心支行 佛山市檔案局
佛山市密碼管理局
2021年7月19日
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