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涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票等多項罪名 39人受審

發(fā)布時間：2021-12-13 來源：中國法院網

中國法院網訊（何德慧）11月30日至12月2日，被告人張某凌等39人涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，虛開發(fā)票罪,偽造國家機關印章罪，偽造公司、事業(yè)單位印章罪，出售非法制造的發(fā)票罪，持有偽造的發(fā)票罪，非法購買增值稅專用發(fā)票罪一案，在安徽省績溪縣人民法院公開開庭審理。宣城市稅務局組織稅務系統(tǒng)工作人員20余人觀摩庭審實況。

公訴機關指控，被告人張某凌系宣城市大凌商務信息咨詢有限公司實際控制人，該公司為管理平臺，無實際業(yè)務。2015年以來，張某凌為謀取非法利益，先后糾集被告人張某艷、王某、吳某等人，以大凌公司為管理平臺，陸續(xù)成立財務部、業(yè)務發(fā)展部、宣城辦事處等部門，注冊、租用、購進“空殼”公司（已查證445家），長期從事虛開增值稅專用發(fā)票等違法犯罪活動，形成了以被告人張某凌為首要分子，被告人張某艷、王某、吳某為主要成員，被告人洪某琦、程某霞、孫某齡等人為一般成員的犯罪集團。

被告人張某艷、王某、吳某明知被告人張某凌從事虛開犯罪活動，仍積極參與，分別負責注冊“空殼”企業(yè)、管理辦事處相關公司、聯系稅務部門、對接或介紹開票、管理資金走賬、指導做賬、應對稅務檢查、購買假發(fā)票、偽造相關印章等事務；被告人洪某琦、程某霞、孫某齡明知被告人張某凌從事虛開犯罪活動，仍參與注冊空殼企業(yè)、管理辦事處相關公司、聯系稅務部門、對接或介紹開票、做賬等事務。

2017年12月至2019年9月，被告人張某凌在無真實貨物交易的情況下，安排被告人王某、吳某、張某艷對接，以支付開票費的方式，采取虛構業(yè)務往來、虛假資金走賬等手段，通過被告人高某勇、饒某東、何某杲等人介紹，從山東某石化集團有限公司等35家上游石化公司或“空殼”企業(yè)，虛開增值稅專用發(fā)票共計4209份至張某凌控制的公司，價稅合計18億余元，稅額2億余元，已認證抵扣稅款2億余元。

2015年10月至2020年4月，被告人張某凌在無真實業(yè)務往來的情況下，經被告人張某艷、王某等人對接、介紹，以收取開票費的方式，采取虛構業(yè)務往來、虛假資金走賬等手段，通過被告人王某、王某華等人，從其控制的蕪湖縣河西航運有限公司南陵縣分公司等400余家公司及經營部，虛開增值稅專用發(fā)票43283份，價稅合計45億余元，稅額4.5億余元，已認證抵扣稅款4.5億余元；虛開增值稅普通發(fā)票8575份，價稅合計8億余元。案發(fā)后，下游受票公司已轉出稅款2500余萬元。

被告人張某凌還介紹上游石化公司為周某松等人虛開增值稅專用發(fā)票334份，價稅合計1億余元。為掩蓋犯罪事實，應對稅務部門檢查，張某凌安排被告人王某多次從被告人司某林等人處，購買大量加油、車輛通行費等發(fā)票，經偵查機關扣押送檢的發(fā)票中，有10756份系偽造，并利用控制的空殼企業(yè)“互開洗票”，以虛構空殼企業(yè)運營成本及業(yè)務的真實性。偽造國家機關印章及公司、事業(yè)單位印章，以注冊空殼企業(yè)、虛構業(yè)務合同。

被告人王某、王某華、鄭某勇等24人為謀取非法利益，在無真實業(yè)務往來的情況下，從張某凌控制的多家公司，非法購買增值稅專用發(fā)票、虛開發(fā)票，從中賺取好處費。

公訴機關認為，被告人張某凌、張某艷、王某等14人虛開增值稅專用發(fā)票，其中張某凌等12人虛開數額巨大，均應當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究刑事責任；被告人張某凌、程某霞、潘某華虛開增值稅普通發(fā)票情節(jié)特別嚴重，被告人吳某、洪某琦、張某華等7人虛開增值稅普通發(fā)票情節(jié)嚴重，均應當以虛開發(fā)票罪追究刑事責任；被告人張某凌、王某明知是偽造的發(fā)票而購買并持有，數量巨大，應當以持有偽造的發(fā)票罪追究刑事責任；被告人司某林等人出售偽造的發(fā)票，應當以出售非法制造的發(fā)票罪追究刑事責任；被告人張某凌、張某艷偽造國家機關印章，應當以偽造國家機關印章罪追究刑事責任；被告人張某凌偽造公司、事業(yè)單位印章，應當以偽造公司、事業(yè)單位印章罪追究刑事責任；被告人王某、王某華、鄭某勇等24人非法購買增值稅專用發(fā)票，均應當以非法購買增值稅專用發(fā)票罪追究刑事責任。

因案涉人員眾多，數額巨大，證據材料龐雜，為確保庭審活動的順利進行，此前該案已召開為期3天的庭前會議，就回避、非法證據排除、證據出示等與審判相關的問題，依次聽取公訴人、被告人及其辯護人的意見。庭審中，法庭圍繞起訴書中所指控的犯罪事實，依法進行了法庭調查、舉證質證、法庭辯論，控辯雙方就案件事實、證據、法律適用及量刑等充分發(fā)表意見，被告人作了最后陳述。

2日晚9時庭審結束，整個庭審歷時3天，鑒于案情復雜重大，該案將擇期宣判。