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最高人民法院關于人民法院強制執(zhí)行股權(quán)若干問題的規(guī)定
法釋〔2021〕20號
《最高人民法院關于人民法院強制執(zhí)行股權(quán)若干問題的規(guī)定》已于2021年11月15日由最高人民法院審判委員會第1850次會議通過，現(xiàn)予公布，自2022年1月1日起施行。
最高人民法院
2021年12月20日
最高人民法院關于人民法院強制執(zhí)行股權(quán)若干問題的規(guī)定
（2021年11月15日最高人民法院審判委員會第1850次會議通過，自2022年1月1日起施行）
為了正確處理人民法院強制執(zhí)行股權(quán)中的有關問題，維護當事人、利害關系人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國民事訴訟法》《中華人民共和國公司法》等法律規(guī)定，結(jié)合執(zhí)行工作實際，制定本規(guī)定。
第一條 本規(guī)定所稱股權(quán)，包括有限責任公司股權(quán)、股份有限公司股份，但是在依法設立的證券交易所上市交易以及在國務院批準的其他全國性證券交易場所交易的股份有限公司股份除外。
第二條 被執(zhí)行人是公司股東的，人民法院可以強制執(zhí)行其在公司持有的股權(quán)，不得直接執(zhí)行公司的財產(chǎn)。
第三條 依照民事訴訟法第二百二十四條的規(guī)定以被執(zhí)行股權(quán)所在地確定管轄法院的，股權(quán)所在地是指股權(quán)所在公司的住所地。
第四條 人民法院可以凍結(jié)下列資料或者信息之一載明的屬于被執(zhí)行人的股權(quán)：
（一）股權(quán)所在公司的章程、股東名冊等資料；
（二）公司登記機關的登記、備案信息；
（三）國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)的公示信息。
案外人基于實體權(quán)利對被凍結(jié)股權(quán)提出排除執(zhí)行異議的，人民法院應當依照民事訴訟法第二百二十七條的規(guī)定進行審查。
第五條 人民法院凍結(jié)被執(zhí)行人的股權(quán)，以其價額足以清償生效法律文書確定的債權(quán)額及執(zhí)行費用為限，不得明顯超標的額凍結(jié)。股權(quán)價額無法確定的，可以根據(jù)申請執(zhí)行人申請凍結(jié)的比例或者數(shù)量進行凍結(jié)。
被執(zhí)行人認為凍結(jié)明顯超標的額的，可以依照民事訴訟法第二百二十五條的規(guī)定提出書面異議，并附證明股權(quán)等查封、扣押、凍結(jié)財產(chǎn)價額的證據(jù)材料。人民法院審查后裁定異議成立的，應當自裁定生效之日起七日內(nèi)解除對明顯超標的額部分的凍結(jié)。
第六條 人民法院凍結(jié)被執(zhí)行人的股權(quán)，應當向公司登記機關送達裁定書和協(xié)助執(zhí)行通知書，要求其在國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)進行公示。股權(quán)凍結(jié)自在公示系統(tǒng)公示時發(fā)生法律效力。多個人民法院凍結(jié)同一股權(quán)的，以在公示系統(tǒng)先辦理公示的為在先凍結(jié)。
依照前款規(guī)定凍結(jié)被執(zhí)行人股權(quán)的，應當及時向被執(zhí)行人、申請執(zhí)行人送達裁定書，并將股權(quán)凍結(jié)情況書面通知股權(quán)所在公司。
第七條 被執(zhí)行人就被凍結(jié)股權(quán)所作的轉(zhuǎn)讓、出質(zhì)或者其他有礙執(zhí)行的行為，不得對抗申請執(zhí)行人。
第八條 人民法院凍結(jié)被執(zhí)行人股權(quán)的，可以向股權(quán)所在公司送達協(xié)助執(zhí)行通知書，要求其在實施增資、減資、合并、分立等對被凍結(jié)股權(quán)所占比例、股權(quán)價值產(chǎn)生重大影響的行為前向人民法院書面報告有關情況。人民法院收到報告后，應當及時通知申請執(zhí)行人，但是涉及國家秘密、商業(yè)秘密的除外。
股權(quán)所在公司未向人民法院報告即實施前款規(guī)定行為的，依照民事訴訟法第一百一十四條的規(guī)定處理。
股權(quán)所在公司或者公司董事、高級管理人員故意通過增資、減資、合并、分立、轉(zhuǎn)讓重大資產(chǎn)、對外提供擔保等行為導致被凍結(jié)股權(quán)價值嚴重貶損，影響申請執(zhí)行人債權(quán)實現(xiàn)的，申請執(zhí)行人可以依法提起訴訟。
第九條 人民法院凍結(jié)被執(zhí)行人基于股權(quán)享有的股息、紅利等收益，應當向股權(quán)所在公司送達裁定書，并要求其在該收益到期時通知人民法院。人民法院對到期的股息、紅利等收益，可以書面通知股權(quán)所在公司向申請執(zhí)行人或者人民法院履行。
股息、紅利等收益被凍結(jié)后，股權(quán)所在公司擅自向被執(zhí)行人支付或者變相支付的，不影響人民法院要求股權(quán)所在公司支付該收益。
第十條 被執(zhí)行人申請自行變價被凍結(jié)股權(quán)，經(jīng)申請執(zhí)行人及其他已知執(zhí)行債權(quán)人同意或者變價款足以清償執(zhí)行債務的，人民法院可以準許，但是應當在能夠控制變價款的情況下監(jiān)督其在指定期限內(nèi)完成，最長不超過三個月。
第十一條 拍賣被執(zhí)行人的股權(quán)，人民法院應當依照《最高人民法院關于人民法院確定財產(chǎn)處置參考價若干問題的規(guī)定》規(guī)定的程序確定股權(quán)處置參考價，并參照參考價確定起拍價。
確定參考價需要相關材料的，人民法院可以向公司登記機關、稅務機關等部門調(diào)取，也可以責令被執(zhí)行人、股權(quán)所在公司以及控制相關材料的其他主體提供；拒不提供的，可以強制提取，并可以依照民事訴訟法第一百一十一條、第一百一十四條的規(guī)定處理。
為確定股權(quán)處置參考價，經(jīng)當事人書面申請，人民法院可以委托審計機構(gòu)對股權(quán)所在公司進行審計。
第十二條 委托評估被執(zhí)行人的股權(quán)，評估機構(gòu)因缺少評估所需完整材料無法進行評估或者認為影響評估結(jié)果，被執(zhí)行人未能提供且人民法院無法調(diào)取補充材料的，人民法院應當通知評估機構(gòu)根據(jù)現(xiàn)有材料進行評估，并告知當事人因缺乏材料可能產(chǎn)生的不利后果。
評估機構(gòu)根據(jù)現(xiàn)有材料無法出具評估報告的，經(jīng)申請執(zhí)行人書面申請，人民法院可以根據(jù)具體情況以適當高于執(zhí)行費用的金額確定起拍價，但是股權(quán)所在公司經(jīng)營嚴重異常，股權(quán)明顯沒有價值的除外。
依照前款規(guī)定確定的起拍價拍賣的，競買人應當預交的保證金數(shù)額由人民法院根據(jù)實際情況酌定。
第十三條 人民法院拍賣被執(zhí)行人的股權(quán)，應當采取網(wǎng)絡司法拍賣方式。
依據(jù)處置參考價并結(jié)合具體情況計算，拍賣被凍結(jié)股權(quán)所得價款可能明顯高于債權(quán)額及執(zhí)行費用的，人民法院應當對相應部分的股權(quán)進行拍賣。對相應部分的股權(quán)拍賣嚴重減損被凍結(jié)股權(quán)價值的，經(jīng)被執(zhí)行人書面申請，也可以對超出部分的被凍結(jié)股權(quán)一并拍賣。
第十四條 被執(zhí)行人、利害關系人以具有下列情形之一為由請求不得強制拍賣股權(quán)的，人民法院不予支持：
（一）被執(zhí)行人未依法履行或者未依法全面履行出資義務；
（二）被執(zhí)行人認繳的出資未屆履行期限；
（三）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章等對該股權(quán)自行轉(zhuǎn)讓有限制；
（四）公司章程、股東協(xié)議等對該股權(quán)自行轉(zhuǎn)讓有限制。
人民法院對具有前款第一、二項情形的股權(quán)進行拍賣時，應當在拍賣公告中載明被執(zhí)行人認繳出資額、實繳出資額、出資期限等信息。股權(quán)處置后，相關主體依照有關規(guī)定履行出資義務。
第十五條 股權(quán)變更應當由相關部門批準的，人民法院應當在拍賣公告中載明法律、行政法規(guī)或者國務院決定規(guī)定的競買人應當具備的資格或者條件。必要時，人民法院可以就競買資格或者條件征詢相關部門意見。
拍賣成交后，人民法院應當通知買受人持成交確認書向相關部門申請辦理股權(quán)變更批準手續(xù)。買受人取得批準手續(xù)的，人民法院作出拍賣成交裁定書；買受人未在合理期限內(nèi)取得批準手續(xù)的，應當重新對股權(quán)進行拍賣。重新拍賣的，原買受人不得參加競買。
買受人明知不符合競買資格或者條件依然參加競買，且在成交后未能在合理期限內(nèi)取得相關部門股權(quán)變更批準手續(xù)的，交納的保證金不予退還。保證金不足以支付拍賣產(chǎn)生的費用損失、彌補重新拍賣價款低于原拍賣價款差價的，人民法院可以裁定原買受人補交；拒不補交的，強制執(zhí)行。
第十六條 生效法律文書確定被執(zhí)行人交付股權(quán)，因股權(quán)所在公司在生效法律文書作出后增資或者減資導致被執(zhí)行人實際持股比例降低或者升高的，人民法院應當按照下列情形分別處理：
（一）生效法律文書已經(jīng)明確交付股權(quán)的出資額的，按照該出資額交付股權(quán)；
（二）生效法律文書僅明確交付一定比例的股權(quán)的，按照生效法律文書作出時該比例所對應出資額占當前公司注冊資本總額的比例交付股權(quán)。
第十七條 在審理股東資格確認糾紛案件中，當事人提出要求公司簽發(fā)出資證明書、記載于股東名冊并辦理公司登記機關登記的訴訟請求且其主張成立的，人民法院應當予以支持；當事人未提出前述訴訟請求的，可以根據(jù)案件具體情況向其釋明。
生效法律文書僅確認股權(quán)屬于當事人所有，當事人可以持該生效法律文書自行向股權(quán)所在公司、公司登記機關申請辦理股權(quán)變更手續(xù)；向人民法院申請強制執(zhí)行的，不予受理。
第十八條 人民法院對被執(zhí)行人在其他營利法人享有的投資權(quán)益強制執(zhí)行的，參照適用本規(guī)定。
第十九條 本規(guī)定自2022年1月1日起施行。
施行前本院公布的司法解釋與本規(guī)定不一致的，以本規(guī)定為準。
附件：主要文書參考樣式（略）
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