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律師從事合規(guī)法律服務(wù)業(yè)務(wù)指引
序言
近年來，依法合規(guī)經(jīng)營，切實防范化解合規(guī)風(fēng)險，已經(jīng)成為中國企業(yè)良性發(fā)展必須面對的課題。一方面，在參與國際交往和從事跨境商事活動過程中，合規(guī)風(fēng)險有時足以重創(chuàng)一個企業(yè)，中國的中興通訊公司、德國的西門子公司都有過比較慘痛的教訓(xùn)；另一方面，不管是國際還是國內(nèi)，關(guān)于企業(yè)合規(guī)經(jīng)營的法律、法規(guī)、政策、交易習(xí)慣乃至道德準則已經(jīng)構(gòu)建起一張日趨縝密的網(wǎng)絡(luò)，企業(yè)活動都被越來越多地納入其中。因此，合規(guī)對中國企業(yè)的生存和發(fā)展而言，比過去的任何歷史時期都重要，甚至到了關(guān)乎企業(yè)安危的急迫境地。
企業(yè)合規(guī)已經(jīng)引起了黨和國家的高度重視，也強烈地呼喚著相關(guān)專業(yè)服務(wù)和技術(shù)支撐。由此，律師的合規(guī)法律服務(wù)應(yīng)運而生。需要律師擁有專業(yè)素養(yǎng)為企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)的合規(guī)法律服務(wù)的。
為了指導(dǎo)和規(guī)范律師開展合規(guī)法律服務(wù)，促進企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營，切實防范化解企業(yè)合規(guī)風(fēng)險，促進國民經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展，江蘇省律師協(xié)會合規(guī)業(yè)務(wù)委員會根據(jù)國家法律法規(guī)，國資委、發(fā)改委等部門制定的相關(guān)文件，以及相關(guān)國際規(guī)則，結(jié)合律師工作特點，在廣泛調(diào)研和聽取意見的基礎(chǔ)上，歷時一年多，編纂了《律師從事合規(guī)法律服務(wù)業(yè)務(wù)指引》（以下簡稱《指引》）。
《指引》分為十二章、二十三條，共萬余字。從合規(guī)法律服務(wù)的基本定義出發(fā)，按照現(xiàn)有的合規(guī)法律服務(wù)一般規(guī)律，將合規(guī)法律服務(wù)分為七大類，將合規(guī)法律服務(wù)的業(yè)務(wù)流程分門別類地展現(xiàn)出來；《指引》還對律師從事合規(guī)法律服務(wù)的行為準則和潛在風(fēng)險予以充分提示，起到了燈塔與航標的作用。
非常感謝江蘇省律師協(xié)會合規(guī)業(yè)務(wù)委員會副主任王煜卓律師作為《指引》總撰稿負責(zé)人所付出的辛勤勞動，委員楊雅君、 錢志明、張麗、汪世龍、孫慧律師，主任曹小寅律師、副主任張海燕律師、監(jiān)事仲玥律師參與稿件審定和意見修改，特別感謝委員金螳螂集團法務(wù)總監(jiān)王君英律師對我們工作的大力支持。
合規(guī)法律服務(wù)是律師行業(yè)的新興業(yè)務(wù)，也是國家和社會主體的新需求?！吨敢肥墙K省律師協(xié)會合規(guī)業(yè)務(wù)委員會在探索這項業(yè)務(wù)的過程中水到渠成的階段性成果。存在疏漏和缺點在所難免。我們將根據(jù)法律、法規(guī)、司法解釋和政策，以及國際通行的合規(guī)理念，并結(jié)合律師實務(wù)經(jīng)驗和各方意見進行不斷地修正和完善，與廣大律師同仁們一起成長進步，努力推動這份《指引》真正成為律師從事合規(guī)法律服務(wù)業(yè)務(wù)的好幫手！
江蘇省律師協(xié)會合規(guī)業(yè)務(wù)委員會
2021 年 10 月
江蘇省律師協(xié)會律師從事合規(guī)法律服務(wù)業(yè)務(wù)指引
目錄
第一章 總則
第二章 合規(guī)法律服務(wù)的類型和方式
第三章 合規(guī)管理體系建設(shè)業(yè)務(wù)辦理流程
第四章 合規(guī)調(diào)查服務(wù)業(yè)務(wù)辦理流程
第五章 合規(guī)監(jiān)管應(yīng)對業(yè)務(wù)辦理流程
第六章 合規(guī)評價業(yè)務(wù)辦理流程
第七章 合規(guī)培訓(xùn)業(yè)務(wù)辦理流程
第八章 商業(yè)合作伙伴合規(guī)管理業(yè)務(wù)辦理流程
第九章 合規(guī)顧問業(yè)務(wù)辦理流程
第十章 律師合規(guī)業(yè)務(wù)中的職責(zé)和義務(wù)
第十一章 律師合規(guī)業(yè)務(wù)中的風(fēng)險防范
第十二章 附則
第一章 總則
第一條 制定目的
為了指導(dǎo)和規(guī)范律師開展合規(guī)法律服務(wù)，促進企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營，切實防范化解企業(yè)合規(guī)風(fēng)險，促進國民經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)國家法律法規(guī)，國資委、發(fā)改委等部門制定的相關(guān)文件，以及相關(guān)國際規(guī)則，結(jié)合律師工作特點，制定本指引。
第二條 合規(guī)法律服務(wù)
合規(guī)法律服務(wù)是指，律師通過研判企業(yè)的商業(yè)行為，在掌握國內(nèi)外有關(guān)法律法規(guī)、國際組織規(guī)則、監(jiān)管規(guī)定、企業(yè)所在行業(yè)和業(yè)務(wù)領(lǐng)域的合規(guī)要求、商業(yè)慣例和道德規(guī)范，企業(yè)依法制定的章程及規(guī)章制度等的基礎(chǔ)上，出于幫助企業(yè)預(yù)防、識別、評估、報告和應(yīng)對合規(guī)風(fēng)險的目的，提供的咨詢、代理等專項法律服務(wù)和顧問服務(wù)。
第三條 詞語釋義
1. 合規(guī)：指企業(yè)及員工的經(jīng)營管理和從業(yè)行為符合有關(guān)法律法規(guī)、國際組織規(guī)則、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準則、商業(yè)慣例和道德規(guī)范，以及企業(yè)依法制定的章程及規(guī)章制度等要求。
《中華人民共和國公司法》第五條規(guī)定：“公司從事經(jīng)營活動，必須遵守法律、行政法規(guī)，遵守社會公德、商業(yè)道德，誠實守信，接受政府和社會公眾的監(jiān)督，承擔(dān)社會責(zé)任?！?體現(xiàn)了國內(nèi)法對公司合規(guī)的要求。
在全球化語境下，法律和行政法規(guī)不僅指中國的法律和行政法規(guī)，還包括國際組織規(guī)則、公司經(jīng)營行為涉及國家的法律和行政類法規(guī)等。社會公德和商業(yè)道德，是指在全球范圍內(nèi)普遍通行的社會公德和商業(yè)道德；這一類道德標準，集中體現(xiàn)為國際組織對于公司道德標準的指引性文件。例如經(jīng)濟和合作發(fā)展組織（OECD）頒布的《內(nèi)部控制、道德和合規(guī)的良好做法指引》。
合規(guī)，要求公司在踐行上述規(guī)定時，體現(xiàn)主動性。也因此，要求公司將合規(guī)做到全面覆蓋、強化責(zé)任、協(xié)同聯(lián)動、客觀獨立。
合規(guī)，是公司承擔(dān)社會責(zé)任的核心內(nèi)容之一，具體體現(xiàn)為公司對于利益相關(guān)者，包括中小股東、員工、債權(quán)人、消費者和社會公眾利益的關(guān)注。公司的社會公益活動，僅僅是公司承擔(dān)社會責(zé)任的一部分，是公司關(guān)注社會公眾利益的具體表現(xiàn)。
2. 合規(guī)風(fēng)險：是指企業(yè)及其員工因不合規(guī)行為，引發(fā)法律責(zé)任、受到相關(guān)處罰、造成經(jīng)濟或聲譽損失以及其他負面影響的可能性。
3. 合規(guī)管理：指以有效防控合規(guī)風(fēng)險為目的，以企業(yè)和員工經(jīng)營管理行為為對象，開展包括制度制定、風(fēng)險識別、合規(guī)審查、風(fēng)險應(yīng)對、責(zé)任追究、考核評價、合規(guī)培訓(xùn)等有組織、有計劃的管理活動。
4. 合規(guī)管理體系：指根據(jù)結(jié)合公司實際情況建立的一套以有效防控合規(guī)風(fēng)險為目的，以企業(yè)和員工經(jīng)營管理行為為對象，開展包括制度制定、風(fēng)險識別、合規(guī)審查、風(fēng)險應(yīng)對、責(zé)任追究、考核評價、合規(guī)培訓(xùn)等有組織、有計劃的管理體系。
由國際標準化組織制定的《合規(guī)管理體系要求及使用指南》【Compliance management systems — Requirements with guidance for use（ISO/FDIS 37301）】是律師為企業(yè)建設(shè)合規(guī)管理體系的重要參考文件。
5. 合規(guī)監(jiān)管應(yīng)對：指公司或者公司人員出現(xiàn)違規(guī)行為，已經(jīng)或者可能受到境內(nèi)外行政機關(guān)、司法部門、國際組織的監(jiān)管時，公司委托律師開展的應(yīng)對法律服務(wù)，以達到平穩(wěn)處理， 控制風(fēng)險的目的。
6. 合規(guī)調(diào)查：指公司內(nèi)部人員出現(xiàn)違規(guī)行為時，公司委托外部律師提供調(diào)查、處理的法律服務(wù)，以達到懲戒相關(guān)人員，糾正違規(guī)行為的目的。
7. 合規(guī)評價：指律師對企業(yè)的合規(guī)狀況進行合規(guī)性評價的服務(wù)。
8. 合規(guī)培訓(xùn)：指律師對企業(yè)及其相關(guān)人員進行合規(guī)知識和技能的培訓(xùn)。
9. 商業(yè)合作伙伴管理：指根據(jù)客戶的合規(guī)政策，為規(guī)范、促使客戶的商業(yè)合作伙伴合規(guī)經(jīng)營，而開展的法律服務(wù)。商業(yè)合作伙伴，包括但不限于供應(yīng)商（含產(chǎn)品和服務(wù)提供商）、銷售商、代理商和律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所、招投標咨詢公司等各類中介機構(gòu)。
在全球合規(guī)語境下，商業(yè)合作伙伴作為公司經(jīng)營活動的延伸，其違規(guī)行為往往會波及到公司自身。公司故意利用商業(yè)合作伙伴實施違規(guī)行為，將為違規(guī)行為的后果承擔(dān)連帶責(zé)任；公司疏于對商業(yè)合作伙伴的合規(guī)管理，往往需承擔(dān)管理責(zé)任和商業(yè)信譽損失。因此，規(guī)模較大的公司或者在產(chǎn)業(yè)鏈中具有影響力的公司，往往會將自身的合規(guī)政策延伸到商業(yè)合作伙伴管理中。
10. 合規(guī)顧問：指律師參照法律顧問模式，為客戶提供與合規(guī)相關(guān)的專項或者常年顧問服務(wù)。
11. OECD：經(jīng)濟合作與發(fā)展組織，是由 36 個市場經(jīng)濟國家組成的政府間國際經(jīng)濟組織，旨在共同應(yīng)對全球化帶來的經(jīng)濟、社會和政府治理等方面的挑戰(zhàn)，并把握全球化帶來的機遇。OECD 發(fā)布的諸多規(guī)則已經(jīng)成為國際層面公司合規(guī)治理的通用規(guī)則，如《內(nèi)部控制、道德和合規(guī)的良好做法指引》、《OECD 公司治理原則》、《OECD 反腐敗道德與合規(guī)手冊》等。
12. 合規(guī)要素：指企業(yè)在合規(guī)管理中需要重點關(guān)注的領(lǐng)域；反映監(jiān)管機構(gòu)對企業(yè)的監(jiān)管重點和社會公眾對企業(yè)合規(guī)經(jīng)營的期待。
13. 反舞弊：舞弊行為是指公司的管理層、經(jīng)營層、雇員或第三方中的單人或者多人，故意通過欺騙獲取不公正或者非法利益的行為，體現(xiàn)為侵占資產(chǎn)行為、欺詐行為、利益沖突行為、腐敗行為、其他舞弊行為。反舞弊法律服務(wù)是指律師協(xié)助客戶建立和完善公司反舞弊制度，對內(nèi)部工作人員進行培訓(xùn)與指導(dǎo)，對職工進行反舞弊培訓(xùn)與宣教，對舞弊行為進行法律調(diào)查和處理，開展訴前責(zé)任追究和追償，訴訟的民事、刑事、行政責(zé)任的追究和追償。
14. 反腐?。褐羔槍π匈V受賄行為進行的處理和控制，包括通過禮品與邀請、贊助和捐贈方式實施的腐敗行為。反腐敗是國際上普遍關(guān)注的重點合規(guī)要素之一，美國《反海外腐敗法》是典型的針對反腐敗問題制定的法規(guī)。
15. 反洗錢：指針對洗錢行為進行的處理和控制。反洗錢是國際上普遍關(guān)注的重點合規(guī)要素之一，尤其是金融行業(yè)。
16. 數(shù)據(jù)保護：指對數(shù)據(jù)信息的保護。數(shù)據(jù)保護是國際上普遍關(guān)注的重點合規(guī)要素之一，如歐盟制定了《通用數(shù)據(jù)保護條例》（GDPR）、美國制定了《加利福尼亞州消費者隱私法案》，目前中國已經(jīng)頒布了《網(wǎng)絡(luò)安全法》、《兒童個人信息網(wǎng)絡(luò)保護規(guī)定》、《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理侵犯公民個人信息刑事案件適用法律若干問題的解釋》，并就《個人信息保護法》、《個人信息出境安全評估辦法》、《數(shù)據(jù)安全管理辦法》等征詢意見。
第四條 合規(guī)服務(wù)與傳統(tǒng)法律顧問服務(wù)內(nèi)容的區(qū)別和聯(lián)系
法律顧問服務(wù)是在一定期限或者一定范圍內(nèi)，為客戶提供常態(tài)化的法律咨詢，出具法律意見的服務(wù)。傳統(tǒng)的法律顧問服務(wù)，作為一種咨詢服務(wù)，本身是一種被動性的服務(wù)。即，只有在客戶有問題需要咨詢時，律師才會去被動地提供解答和解決方案。根據(jù)服務(wù)周期的不同，法律顧問服務(wù)分為常年法律顧問服務(wù)和項目法律顧問服務(wù)（又稱專項法律顧問服務(wù)）。根據(jù)客戶對象的不同，法律顧問服務(wù)可以分為為個人提供的法律顧問服務(wù)、為政府機關(guān)提供的法律顧問服務(wù)、為商事主體或者非盈利性機構(gòu)提供的法律顧問服務(wù)等。
傳統(tǒng)的法律顧問內(nèi)容著重于控制、降低企業(yè)的法律風(fēng)險，僅僅注重對客戶單方權(quán)益的保護。在意識到合規(guī)風(fēng)險時，受客戶需求影響，律師往往通過交易安排規(guī)避合規(guī)義務(wù)，把合規(guī)和客戶的商業(yè)利益對立起來。
合規(guī)法律服務(wù)本身具有主動性的特點，這一點區(qū)別于傳統(tǒng)的日常法律服務(wù)的被動咨詢的特點。合規(guī)事務(wù)會涉及到企業(yè)運營中的方方面面并貫穿于企業(yè)/項目運營的始終。合規(guī)事務(wù)通常需要主動的介入企業(yè)或者項目的運營，這包括規(guī)則的制定和落實、規(guī)則運行的常態(tài)監(jiān)控和對于違規(guī)行為的調(diào)查和處理；這些通常都是需要合規(guī)業(yè)務(wù)人員介入的。合規(guī)服務(wù)的主要工作目標， 則不是單方面控制法律風(fēng)險，而是控制公司整體的合規(guī)風(fēng)險，同時注重對企業(yè)、以及其利益相關(guān)方的保護，提高公司、企業(yè)等商事主體的合規(guī)管理水平。此外，合規(guī)業(yè)務(wù)也不再以傳統(tǒng)的法律風(fēng)險控制作為其目的，并拓展了為企業(yè)運營建立秩序、強化組織功能、提高效率、降低成本和損失等維度。合規(guī)法律服務(wù)，要求把公司合規(guī)義務(wù)的認知、研判、評價、踐行等事項獨立出來，形成獨立的合規(guī)維度，避免公司因商業(yè)利益訴求而忽視甚至規(guī)避合規(guī)義務(wù)。
因此，從公司治理的角度而言，合規(guī)業(yè)務(wù)的把控層級比法律顧問的著眼點更高，合規(guī)業(yè)務(wù)對于企業(yè)的重要性也遠超過傳統(tǒng)的法律事務(wù)。在一些大型的跨國企業(yè)中，不論是合規(guī)和法律統(tǒng)一為一個部門還是分立為兩個不同的部門的，合規(guī)業(yè)務(wù)對于企業(yè)的支持力度和介入的深度都在超越單純的法律支持部門。合規(guī)業(yè)務(wù)的相關(guān)人員對于企業(yè)的業(yè)務(wù)和企業(yè)運行狀況的了解也超過了一般（指不做合規(guī)業(yè)務(wù)）的法務(wù)人員。合規(guī)法律服務(wù)要求律師具備國際化視野，律師需要關(guān)注的法域從國內(nèi)法擴展至國際法、業(yè)務(wù)所在地法律法規(guī)、商業(yè)道德等；律師需要關(guān)注的主體從企業(yè)自身擴展至企業(yè)的利益相關(guān)方，包括當(dāng)?shù)乇O(jiān)管機構(gòu)、企業(yè)周邊的社區(qū)、企業(yè)的員工、工會、合同相對方、消費者等等；更為重要的是，律師在為企業(yè)提供合規(guī)服務(wù)的過程中，尤其是合規(guī)管理體系服務(wù)，要注重對企業(yè)全體成員合規(guī)意識的培育以及企業(yè)合規(guī)文化的培育，這是一個需要長期交流和投入的過程。
雖然合規(guī)法律服務(wù)與傳統(tǒng)的法律顧問服務(wù)在內(nèi)容上存在較大區(qū)別，但是合規(guī)法律服務(wù)可以采用類似法律顧問的服務(wù)形式提供。因此，良好做法是：第一，在簽訂法律顧問合同的情況下， 把常年法律顧問服務(wù)的內(nèi)容和合規(guī)法律服務(wù)的內(nèi)容并列，并專門就合規(guī)法律服務(wù)內(nèi)容與客戶達成共識；第二，分別簽訂法律顧問合同和合規(guī)法律服務(wù)合同，并由律師分別履行該兩份合同。此外，相比與法律顧問服務(wù)，合規(guī)法律服務(wù)往往更適合簽署專項的服務(wù)合同，比如專門就某一塊業(yè)務(wù)的制度建設(shè)進行服務(wù)或者就某一專門的合規(guī)問題提供從問題調(diào)查、制定解決方案、監(jiān)控方案/規(guī)則運行等一整套的合規(guī)專項服務(wù)。
第五條 合規(guī)服務(wù)的客戶群體
合規(guī)服務(wù)面向的客戶多為大中型國有企業(yè)、上市公司、跨國公司、外資企業(yè)、大型民營企業(yè)、科技創(chuàng)新企業(yè)?？傮w來說，對合規(guī)服務(wù)有需求的客戶需要已經(jīng)達到一定的體量、具備一定的規(guī)模和組織架構(gòu)，并且已經(jīng)意識到企業(yè)的穩(wěn)定運營和長遠發(fā)展的重要性。
第六條 合規(guī)與公司治理
合規(guī)與公司治理密切相關(guān)，只有實現(xiàn)完善的公司治理，才能真正做到公司合規(guī)。律師從事合規(guī)業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)向客戶厘清公司治理和公司合規(guī)之間的關(guān)系，傳授現(xiàn)代公司治理理念，掌握并靈活運用公司治理的相關(guān)規(guī)則。
1. 公司作為擬制的法人，并沒有獨立于自然人的思維。公司對外的行為是否依法合規(guī)，關(guān)鍵在于公司治理中的自然人的行為是否依法合規(guī)。
2. 公司治理不僅僅體現(xiàn)為公司治理結(jié)構(gòu)的設(shè)置和協(xié)調(diào)運作，更不應(yīng)狹隘地理解為公司內(nèi)部事務(wù)。全球化語境中的公司治理，體現(xiàn)為公司治理層如何在保障公司股東利益的同時， 尊重、關(guān)注和保護利益相關(guān)者的利益。因此，在公司治理中，應(yīng)當(dāng)注重對利益相關(guān)者的關(guān)注，并暢通與利益相關(guān)者的溝通途徑。
3. 完善的公司合規(guī)治理，必須落實公司管理層的責(zé)任，特別是公司董事會、高級管理人員的履職責(zé)任和公司監(jiān)事會的監(jiān)督責(zé)任。
4. 在公司治理中，公司的制度建設(shè)（這里的制度建設(shè)應(yīng)該是包括了構(gòu)成公司制度的一系列的規(guī)則、政策、流程、指引）以及制度、規(guī)則意識的培養(yǎng)和形成，是合規(guī)的必然要求和前提條件。
第七條 合規(guī)與國際組織規(guī)則
一些國際組織對公司的合規(guī)管理達成了一些共識，出臺了一系列的國際組織規(guī)則和指引文件， 如世界銀行的誠信合規(guī)體系、OECD 的內(nèi)部控制指引。
第八條 境內(nèi)與境外合規(guī)業(yè)務(wù)的重點合規(guī)要素
合規(guī)要素是開展各種合規(guī)業(yè)務(wù)的基本視角，根據(jù)企業(yè)自身的行業(yè)特點、商業(yè)模式、業(yè)務(wù)涉及的監(jiān)管強度而有所側(cè)重。律師為客戶提供合規(guī)服務(wù)時，要特別關(guān)注該企業(yè)可能涉及的合規(guī)要素相關(guān)規(guī)則和前沿監(jiān)管趨勢。
針對國內(nèi)外的不同國情，重點關(guān)注的合規(guī)要素有所區(qū)別：
中國范圍內(nèi)公司合規(guī)主要關(guān)注的合規(guī)要素包括但不限于環(huán)境保護、安全生產(chǎn)、食品安全、醫(yī)療產(chǎn)品安全、廣告合規(guī)、增值電信業(yè)務(wù)、個人數(shù)據(jù)保護等。此外，針對不同行業(yè)的公司主體， 相關(guān)的行業(yè)法規(guī)、標準性文件也是公司合規(guī)的當(dāng)然要素。
全球范圍內(nèi)，公司合規(guī)主要關(guān)注的合規(guī)要素包括公平就業(yè)與禁止強迫勞動、反舞弊和反商業(yè)腐?。òǘY品與邀請、贊助和捐贈）、反壟斷和反不正當(dāng)競爭規(guī)范、財務(wù)稅收合規(guī)、反洗錢、消費者權(quán)益保護、個人數(shù)據(jù)信息保護、知識產(chǎn)權(quán)保護、商業(yè)合作伙伴的合規(guī)管理等。
第九條 本指引制定的依據(jù)/律師從事合規(guī)業(yè)務(wù)常用規(guī)則
國內(nèi)法律法規(guī)：《中華人民共和國公司法》，《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》、《企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理指引》、上市公司治理準則等。
國際規(guī)則：OECD《內(nèi)部控制、道德和合規(guī)的良好做法指引》等規(guī)則、《合規(guī)管理體系指南》（GB/T35770-2017/ISO19600:2014），歐盟《通用數(shù)據(jù)保護條例》（GDPR），美國《反海外腐敗法》等。
第二章 合規(guī)法律服務(wù)的類型和方式
第十條 合規(guī)的法律服務(wù)類型
合規(guī)法律服務(wù)的類型包括但不限于合規(guī)管理體系建設(shè)、合規(guī)調(diào)查、合規(guī)監(jiān)管應(yīng)對、合規(guī)評價、商業(yè)合作伙伴合規(guī)管理、合規(guī)培訓(xùn)、合規(guī)顧問等。
第十一條 合規(guī)的法律服務(wù)方式
合規(guī)的法律服務(wù)方式包括：常年合規(guī)法律服務(wù)和專項合規(guī)法律服務(wù)。
第三章 合規(guī)管理體系建設(shè)業(yè)務(wù)辦理流程
第十二條 合規(guī)管理體系建設(shè)業(yè)務(wù)的辦理流程
1. 確立委托關(guān)系：與客戶簽訂專項法律服務(wù)合同，明確服務(wù)內(nèi)容和服務(wù)范圍。合規(guī)管理體系建設(shè)的服務(wù)期限較長，建議法律服務(wù)合同簽訂期限至少為 6 個月。
2. 開展盡職調(diào)查工作：與客戶的法務(wù)部門（或者合規(guī)業(yè)務(wù)部門）對接，必要時與主要業(yè)務(wù)部門進行訪談；了解以下內(nèi)容：公司的沿革、公司的治理結(jié)構(gòu)、管理架構(gòu)、公司的業(yè)務(wù)、公司業(yè)務(wù)的主要利益相關(guān)者、公司的合規(guī)管理現(xiàn)狀、公司各部門的合規(guī)意識等。與企業(yè)特點有關(guān)的重點領(lǐng)域合規(guī)分析（市場交易、商業(yè)賄賂、安全環(huán)保、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動用工等）。盡職調(diào)查的目的在于了解公司的基本情況、風(fēng)險管理情況、合規(guī)意識情況，對于建設(shè)合規(guī)管理體系的有利和不利之處。
3. 梳理合規(guī)規(guī)則：根據(jù)客戶的特點和類型，總結(jié)客戶涉及的合規(guī)要素，梳理與客戶行業(yè)、業(yè)務(wù)、所涉國家的相關(guān)的公司合規(guī)規(guī)則、基礎(chǔ)法律規(guī)定。
4. 擬定《合規(guī)風(fēng)險報告》：根據(jù)盡職調(diào)查的發(fā)現(xiàn)，對標現(xiàn)行《合規(guī)管理體系指南》及《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》等政策法規(guī)標準，幫助企業(yè)了解目前的合規(guī)管理水平， 全面掌握企業(yè)的合規(guī)管理工作現(xiàn)狀，發(fā)現(xiàn)與標準準則的差距，總結(jié)合規(guī)風(fēng)險，擬定《合規(guī)風(fēng)險報告》。
5. 擬定《合規(guī)管理體系建設(shè)方案》：根據(jù)企業(yè)合規(guī)管理需求，制定符合《合規(guī)管理體系指南》、法律規(guī)定、企業(yè)治理結(jié)構(gòu)實際要求的合規(guī)管理體系建設(shè)方案，并在獲得公司認可后協(xié)助公司實施。建議方案應(yīng)當(dāng)包括完善公司治理結(jié)構(gòu)的建議、董事會的合規(guī)職責(zé)、合規(guī)管理架構(gòu)的搭建、合規(guī)管理部門的職責(zé)、合規(guī)崗位的設(shè)置、合規(guī)崗位的合規(guī)職責(zé)、合規(guī)管理制度建設(shè)、具體合規(guī)規(guī)范建設(shè)、合規(guī)運行機制的設(shè)計、合規(guī)培訓(xùn)內(nèi)容的建議等。
6. 建立合規(guī)管理體系構(gòu)架、內(nèi)部運行流程：協(xié)助企業(yè)依照《合規(guī)管理體系指南》搭建合規(guī)管理體系及制定合規(guī)管理方針，體系應(yīng)覆蓋企業(yè)各業(yè)務(wù)領(lǐng)域、部門，貫穿全業(yè)務(wù)流程。通過業(yè)務(wù)過程梳理和組織結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，明確合規(guī)管理責(zé)任制并梳理各業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)的合規(guī)管理要求、合規(guī)績效和職責(zé)。同時補充完善合規(guī)管理流程框架，包括合規(guī)風(fēng)險評估和防范流程、違規(guī)行為調(diào)查流程、監(jiān)督流程、投訴與舉報流程等。
7. 合規(guī)義務(wù)收集與風(fēng)險評估：協(xié)助企業(yè)梳理各環(huán)節(jié)適用法律法規(guī)、標準及其他合規(guī)要求， 并編制《重要合規(guī)義務(wù)清單》及合規(guī)性檢查清單。建立合規(guī)義務(wù)識別機制，全面系統(tǒng)地梳理經(jīng)營管理活動中存在的合規(guī)風(fēng)險，指導(dǎo)各部門進行識別評估，并制定風(fēng)險管控措施。包括反舞弊、反商業(yè)腐敗、反壟斷、反不正當(dāng)競爭、財務(wù)稅收合規(guī)、知識產(chǎn)權(quán)、環(huán)境管理、安全制度、職業(yè)健康等方面。識別企業(yè)全生命周期的合規(guī)風(fēng)險，并指導(dǎo)建立《典型合規(guī)風(fēng)險分析與控制措施策劃》。
8. 體系文件策劃與編制輔導(dǎo)：策劃合規(guī)管理體系文件架構(gòu)，輔導(dǎo)企業(yè)梳理各環(huán)節(jié)合規(guī)管理的相關(guān)要素及其過程文件，并將其轉(zhuǎn)化編制成公司管理文件，包括合規(guī)管理方針、合規(guī)管理制度、合規(guī)管理規(guī)范等。
9. 合規(guī)培訓(xùn)：組織公司進行公司成員的合規(guī)初始培訓(xùn)，導(dǎo)入合規(guī)理念。
10. 合規(guī)管理體系的運行和測試：按照公司合規(guī)管理體系建設(shè)方案，協(xié)助公司合規(guī)管理部門成立和運作、合規(guī)管理文件頒布和實施，并形成運行《測試報告》。組織并檢查公司總體層面、各部門、各業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制的體系運行工作；協(xié)助企業(yè)定期對合規(guī)管理體系的有效性進行分析，對重大或反復(fù)出現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險和違規(guī)問題，深入查找根源，完善相關(guān)制度，堵塞管理漏洞，強化過程管控。
11. 檔案管理：根據(jù)《合規(guī)管理體系指南》的要求，從應(yīng)對監(jiān)管部門調(diào)查的角度，協(xié)助企業(yè)完善歸檔流程、應(yīng)存檔文件清單、重要存檔文件模板。
12. 成果驗收：提請公司對合規(guī)管理體系建設(shè)的情況進行驗收。
第四章 合規(guī)調(diào)查服務(wù)業(yè)務(wù)辦理流程
第十三條 合規(guī)調(diào)查業(yè)務(wù)的辦理流程
1. 確立委托關(guān)系：與客戶簽訂專項法律服務(wù)合同，明確服務(wù)內(nèi)容和服務(wù)范圍。
2. 開展盡職調(diào)查工作：調(diào)查的內(nèi)容包括違規(guī)行為是否存在、違規(guī)行為所涉及的具體事實經(jīng)過、違規(guī)行為人的任職情況和個人其他情況、公司的管理規(guī)定、與違規(guī)行為有關(guān)的業(yè)務(wù)流程等。
3. 梳理合規(guī)規(guī)則：梳理與違規(guī)行為有關(guān)的合規(guī)規(guī)則、法律規(guī)定。
4. 出具《合規(guī)調(diào)查報告》：內(nèi)容包括詳細的違規(guī)行為事實發(fā)生經(jīng)過、有關(guān)合規(guī)規(guī)則和法律規(guī)定、對違規(guī)行為性質(zhì)的分析、違規(guī)行為的處理建議。
5. 區(qū)分違規(guī)行為的不同情況，以及公司對違規(guī)行為處理的相關(guān)意見，協(xié)助公司對違規(guī)行為予以勞動紀律處理、民事訴訟追究或者刑事報案。
需要注意的是，與合規(guī)管理體系建設(shè)法律服務(wù)不同，律師開展合規(guī)調(diào)查法律服務(wù)時，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)嚴格的保密責(zé)任，同時注意避免利益沖突。
第五章 合規(guī)監(jiān)管應(yīng)對業(yè)務(wù)辦理流程
第十四條 合規(guī)監(jiān)管應(yīng)對業(yè)務(wù)的辦理流程
律師在從事合規(guī)監(jiān)管應(yīng)對法律服務(wù)時，除可以參照合規(guī)調(diào)查法律服務(wù)的工作流程之外，還應(yīng)當(dāng)遵循以下流程：
1. 協(xié)助客戶對外發(fā)布與合規(guī)監(jiān)管有關(guān)的信息。包括違規(guī)/不違規(guī)事實、受到合規(guī)監(jiān)管的情況、公司的態(tài)度、違規(guī)事實的處理情況等。
2. 協(xié)助客戶配合監(jiān)管部門的調(diào)查工作，指導(dǎo)客戶根據(jù)監(jiān)管部門的要求進行整改。
第六章 合規(guī)評價業(yè)務(wù)辦理流程
第十五條 合規(guī)評價業(yè)務(wù)的辦理流程
律師在從事合規(guī)評價法律服務(wù)時，可以參照合規(guī)管理體系建設(shè)的 1-4 個階段。
最終出具的法律文件是《合規(guī)評價報告》，內(nèi)容包括：參照對應(yīng)的合規(guī)標準（如針對合規(guī)管理體系，評價標準是《合規(guī)管理體系指南》；針對特定的專項合規(guī)項目，評價標準是具體的合規(guī)規(guī)則、法律法規(guī)）對企業(yè)合規(guī)管理的現(xiàn)狀描述，列出合規(guī)風(fēng)險，可能導(dǎo)致的后果，評價， 建議采取的整改措施。
第七章 合規(guī)培訓(xùn)業(yè)務(wù)辦理流程
第十六條 合規(guī)培訓(xùn)業(yè)務(wù)的辦理流程
1. 確立委托關(guān)系：與客戶簽訂專項法律服務(wù)合同，明確服務(wù)內(nèi)容和服務(wù)范圍。與客戶進行溝通，了解或啟發(fā)客戶對合規(guī)培訓(xùn)的需求。
2. 律師可以提供合規(guī)培訓(xùn)的一般課程供企業(yè)選擇，也可根據(jù)企業(yè)合規(guī)管理的需要，設(shè)置定制化培訓(xùn)課程。合規(guī)培訓(xùn)的一般課程包括：合規(guī)理念導(dǎo)入培訓(xùn)，合規(guī)法律法規(guī)串講，合規(guī)管理體系建設(shè)和運行，合規(guī)管理文件解讀，合規(guī)要素的講解等。定制化培訓(xùn)課程，則可以通過了解企業(yè)目前合規(guī)管理體系的建設(shè)情況及其需求進行設(shè)置，或者針對社會上發(fā)生的，或企業(yè)自身遭遇的某些重大合規(guī)事項進行設(shè)置。
3. 根據(jù)合規(guī)培訓(xùn)的對象的不同，培訓(xùn)內(nèi)容也有區(qū)別。針對企業(yè)管理層，側(cè)重于合規(guī)于公司治理的關(guān)系、合規(guī)于董事責(zé)任的關(guān)系；針對合規(guī)崗位人員、法務(wù)人員、內(nèi)審員，則側(cè)重于合規(guī)管理體系的建設(shè)、合規(guī)管理的流程等；針對全體員工，側(cè)重于普及基礎(chǔ)的合規(guī)理念，公司現(xiàn)有的合規(guī)制度，與業(yè)務(wù)緊密相關(guān)的合規(guī)要素等。
4. 提前制作合規(guī)培訓(xùn)課件和講稿，并發(fā)送給客戶。
5. 進行現(xiàn)場合規(guī)培訓(xùn)；記錄并回答聽眾的提問。
6. 培訓(xùn)結(jié)束后，可以發(fā)放問卷調(diào)查，了解培訓(xùn)效果；也可以根據(jù)企業(yè)要求，設(shè)置考卷。
第八章 商業(yè)合作伙伴合規(guī)管理業(yè)務(wù)辦理流程
第十七條 商業(yè)合作伙伴合規(guī)管理法律服務(wù)的辦理流程
1. 確立委托關(guān)系：與客戶簽訂專項法律服務(wù)合同，明確服務(wù)內(nèi)容和服務(wù)范圍。與客戶進行溝通，了解或啟發(fā)其對商業(yè)合作伙伴的合規(guī)期望，明晰目前存在的問題。擁有供應(yīng)商、銷售商、代理商較多的客戶有更多商業(yè)合作伙伴管理方面的需求，特別是客戶的商業(yè)合作伙伴與客戶處在不同的地域、法域時。
2. 針對已建立合規(guī)管理體系的企業(yè)，熟悉和掌握客戶的合規(guī)政策，并對適用于商業(yè)合作伙伴管理的相關(guān)合規(guī)政策進行分解；針對尚未建立合規(guī)管理體系的企業(yè)，了解其目前的合作伙伴管理制度。
3. 了解客戶商業(yè)合作伙伴管理的模式，審核目前的管理制度，如是否有針對商業(yè)合作伙伴的分級管理，不同類型商業(yè)合作伙伴的管理部門、管理方式和手段是否合適，商業(yè)合作伙伴的進入、考核、退出機制是否順暢，標準是否合理等，并提出優(yōu)化建議。
4. 對客戶與商業(yè)合作伙伴的交易文件進行梳理，并嵌入合規(guī)要求?？梢砸笊虡I(yè)合作伙伴簽署《商業(yè)合作伙伴合規(guī)承諾》，也可以在合同模板中加入合規(guī)條款，并賦予其適用違約條款的效力。
《商業(yè)合作伙伴合規(guī)承諾》的內(nèi)容包括重點合規(guī)要素：誠信守法，反賄賂、反腐敗，公平競爭，信息保護，知識產(chǎn)權(quán)，勞工標準，環(huán)境保護，財務(wù)與納稅，其他商業(yè)伙伴的管理，監(jiān)督、投訴與舉報，獎懲條款。
合同中合規(guī)條款的內(nèi)容可以參照《商業(yè)合作伙伴合規(guī)承諾》進行簡寫。
5. 協(xié)助客戶對商業(yè)合作伙伴開展合規(guī)培訓(xùn)，宣傳客戶的合規(guī)理念。
6. 暢通投訴渠道，接收有關(guān)對商業(yè)合作伙伴的投訴，并進行處理。
第九章 合規(guī)顧問業(yè)務(wù)辦理流程
第十八條 合規(guī)顧問業(yè)務(wù)的辦理流程
1. 合規(guī)顧問法律服務(wù)，分為合規(guī)常年顧問法律服務(wù)和合規(guī)專項顧問法律服務(wù)。以上所有合規(guī)法律服務(wù)，更適合用專項法律顧問的方式提供，但也不排除使用常年法律顧問的方式。
2. 合規(guī)常年顧問法律服務(wù)的內(nèi)容是：在服務(wù)期限內(nèi)，為客戶提供合規(guī)咨詢、合規(guī)培訓(xùn)，出具合規(guī)法律意見書等。
3. 合規(guī)專項顧問法律服務(wù)的內(nèi)容是：針對客戶的商業(yè)模式、特定業(yè)務(wù)、特定項目，提供合規(guī)咨詢、培訓(xùn)服務(wù)，出具合規(guī)法律意見書等。商業(yè)模式，如社交電商；特定業(yè)務(wù)，如對美國的出口業(yè)務(wù)，涉及到出口管制的合規(guī)審查；特定項目，如某個對外投資項目，涉及到被投資地的合規(guī)要求。
第十章 律師合規(guī)業(yè)務(wù)中的職責(zé)和義務(wù)
第十九條 律師合規(guī)業(yè)務(wù)中的職責(zé)和義務(wù)
1. 合規(guī)法律服務(wù)律師要嚴格依據(jù)《中華人民共和國律師法》、《律師職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀律規(guī)范》規(guī)定，恪守行業(yè)規(guī)范、職業(yè)操守和職業(yè)道德。
2. 從事合規(guī)監(jiān)管應(yīng)對法律服務(wù)過程中，應(yīng)當(dāng)實事求是，杜絕偽造證據(jù)，協(xié)助客戶逃避監(jiān)管等不當(dāng)行為。
3. 合規(guī)法律服務(wù)律師要遵守保密義務(wù)，除按照與客戶合同履行相關(guān)義務(wù)外，同時必須對其提供法律服務(wù)過程中接觸、了解到的國家秘密、商業(yè)秘密、不宜公開的情況及個人隱私負有保密的義務(wù)。
4. 合規(guī)法律服務(wù)律師要防止利益沖突義務(wù)，擔(dān)任合規(guī)法律服務(wù)律師以及律師事務(wù)所，如果同時擔(dān)任合同雙方或當(dāng)事人雙方的服務(wù)律師或者與其均有利益關(guān)系的，應(yīng)依照相關(guān)律師執(zhí)業(yè)避免利益沖突的規(guī)則，來避免因此有可能產(chǎn)生利益沖突，并積極向客戶等進行解釋或說明，以防止爭議及糾紛的產(chǎn)生。
5. 合規(guī)法律服務(wù)律師要防止不正當(dāng)?shù)耐懈偁?，?dān)任合規(guī)法律服務(wù)的律師以及律師事務(wù)所， 應(yīng)當(dāng)嚴格按照《中華人民共和國律師法》、《律師職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀律規(guī)范》以及《律 師執(zhí)業(yè)行為規(guī)范》來進行同行業(yè)的競爭，防止行業(yè)內(nèi)部出現(xiàn)不正當(dāng)?shù)母偁幮袨橐约霸g毀 同行的行為。
第十一章 律師合規(guī)業(yè)務(wù)中的風(fēng)險防范
第二十條 律師合規(guī)業(yè)務(wù)中的主要風(fēng)險
對合規(guī)規(guī)則、法律法規(guī)掌握不牢，導(dǎo)致提供給客戶的法律建議發(fā)生錯誤。
第二十一條 免責(zé)條款
律師在辦理合規(guī)業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)在訂立的法律服務(wù)合同中，增加免責(zé)條款的規(guī)定。例如“律師事務(wù)所為委托人提供合規(guī)法律服務(wù)，不應(yīng)視為律師對委托人行為合規(guī)的保證；律師對某一商業(yè)行為，某一體系、制度、流程是否合規(guī)的判斷，僅為律師的職業(yè)判斷，律師已做到勤勉盡責(zé)的，不對其分析和結(jié)論的正確性做出保證；除律師違反職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀律要求之外，律師事務(wù)所不對律師的執(zhí)業(yè)后果承擔(dān)賠償責(zé)任?！?nbsp;
第二十二條 風(fēng)險的主要防范措施
1. 引入律師專業(yè)團隊：引入律師專業(yè)團隊作為合規(guī)項目的總負責(zé)人，配合客戶，做好每一步、每一環(huán)節(jié)、每一程序、每一階段的法律服務(wù)工作，包括盡職調(diào)查、合規(guī)管理體系的設(shè)計、管理架構(gòu)的組建、合規(guī)制度的編制以及后期合規(guī)運行等一系列法律問題的法律風(fēng)險提示或者風(fēng)險防范。
2. 提高律師專業(yè)團隊素質(zhì)、技能：引入的律師專業(yè)團隊必須加強自身的素質(zhì)建設(shè)及執(zhí)業(yè)技能提升，減少因服務(wù)不到位、法律適用不當(dāng)、工作方法不當(dāng)導(dǎo)致客戶經(jīng)濟損失，導(dǎo)致其承擔(dān)不應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任，同時從事合規(guī)法律服務(wù)的專業(yè)服務(wù)律師應(yīng)兼具或不斷學(xué)習(xí)國際規(guī)則、域外法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)則、監(jiān)管規(guī)則、商業(yè)道德等知識。此外，鑒于合規(guī)業(yè)務(wù)通常需要對應(yīng)企業(yè)所在的行業(yè)和企業(yè)的業(yè)務(wù)有較深的認識和了解；這就要求律師應(yīng)對相關(guān)行業(yè)有較深的知識儲備，以及謹慎介入自己不熟悉的行業(yè)。
3. 律師專業(yè)團隊具備的條件：合規(guī)法律服務(wù)律師應(yīng)是專業(yè)團隊，需要包括法律專業(yè)人士、涉外專業(yè)人才、相關(guān)行業(yè)專家等，以減少從事合規(guī)項目法律服務(wù)的各項風(fēng)險。此外，在很多情況下，律師還應(yīng)具備一定的財務(wù)/稅務(wù)知識，或者團隊中應(yīng)引入這方面的專家提供支持。
4. 律師專業(yè)團隊工作作風(fēng)：專業(yè)律師團隊樹立良好的工作作風(fēng)及高度的工作責(zé)任心，為客戶建立完善的合規(guī)制度、程序，使責(zé)任明確到位，從而減輕及防范法律風(fēng)險。
5. 律師專業(yè)團隊的底線：對于客戶的違法要求，專業(yè)律師團隊?wèi)?yīng)立即拒絕，并向客戶闡明拒絕理由的法律依據(jù)。
第十二章 附則
第二十三條 附則
本指引根據(jù)法律、法規(guī)及司法解釋，以及國際通行的合規(guī)理念，并結(jié)合律師實務(wù)經(jīng)驗進行編寫。
本指引僅供律師辦理合規(guī)業(yè)務(wù)時作為參考，不具有強制性。
本指引由江蘇省律師協(xié)會合規(guī)委員會解釋。
江蘇省律師協(xié)會合規(guī)業(yè)務(wù)委員會
滇公網(wǎng)安備 53010202000370號