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云南省財(cái)政廳關(guān)于做好會(huì)計(jì)師事務(wù)所2021年度報(bào)備工作的通知
云財(cái)會(huì)〔2022〕30號(hào)
各會(huì)計(jì)師事務(wù)所、分所:
根據(jù)《會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可和監(jiān)督管理辦法》(財(cái)政部令第97號(hào))和《財(cái)政部辦公廳關(guān)于做好會(huì)計(jì)師事務(wù)所2021年度報(bào)備工作的通知》(財(cái)辦會(huì)〔2022〕5號(hào))等規(guī)定，現(xiàn)就我省會(huì)計(jì)師事務(wù)所2021年度報(bào)備工作通知如下:
一、報(bào)備范圍、方式和時(shí)間
截至2021年12月31日在云南省內(nèi)設(shè)立的會(huì)計(jì)師事務(wù)所和分所需完成2021年度網(wǎng)上報(bào)備，報(bào)備網(wǎng)址為財(cái)政會(huì)計(jì)行業(yè)管理系統(tǒng)(http://acc.mof.gov.cn)，報(bào)備時(shí)間為本通知下發(fā)之日起至2022年4月22日止。
二、報(bào)備內(nèi)容
(一)會(huì)計(jì)師事務(wù)所年度報(bào)備內(nèi)容。各會(huì)計(jì)師事務(wù)所在基本信息報(bào)備模塊如實(shí)填報(bào)會(huì)計(jì)師事務(wù)所2021年度報(bào)備信息。
1.會(huì)計(jì)師事務(wù)所按模板要求填寫報(bào)備情況的簡要說明(見附件1)，由首席合伙人(主任會(huì)計(jì)師)簽章并加蓋會(huì)計(jì)師事務(wù)所印章，掃描上傳至相關(guān)附件表"事務(wù)所上傳報(bào)備簡要說明"欄。
2.會(huì)計(jì)師事務(wù)所基本情況，在"基本情況表""合伙人(股東)情況匯總表"模塊完善相關(guān)信息。
3.2021年度經(jīng)營情況，在"收入明細(xì)”“支出明細(xì)”模塊填列相關(guān)信息，并將本單位2021年度經(jīng)審計(jì)的審計(jì)報(bào)告上傳至相關(guān)附件表"其他補(bǔ)充材料"欄。
4.會(huì)計(jì)師事務(wù)所國際業(yè)務(wù)等開展情況及境外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)情況，在“境外(含港澳臺(tái)及外國)審計(jì)業(yè)務(wù)情況表""境外(含港澳臺(tái)及外國)非審計(jì)業(yè)務(wù)情況表"“會(huì)計(jì)師事務(wù)所在境外(含港澳
臺(tái)及外國)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)情況表"模塊填列。
5.為公共部門提供專業(yè)服務(wù)情況，在“為公共部門提供專業(yè)服務(wù)情況表"模塊填列。
6.會(huì)計(jì)師事務(wù)所履行反洗錢和反恐怖融資義務(wù)情況，在"事務(wù)所履行反洗錢和反恐怖融資義務(wù)報(bào)備表"模塊填列。
7.會(huì)計(jì)師事務(wù)所參與"一帶一路"專業(yè)服務(wù)情況，在"'一帶一路’專業(yè)服務(wù)情況表"模塊填列。
8.會(huì)計(jì)師事務(wù)所投保職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)的應(yīng)當(dāng)在相關(guān)附件表“職業(yè)責(zé)任保單”欄提交保單掃描件，保險(xiǎn)期間應(yīng)當(dāng)涵蓋2021年1月1日至報(bào)備日。
(二)會(huì)計(jì)師事務(wù)所分所年度報(bào)備內(nèi)容。各會(huì)計(jì)師事務(wù)所分所在基本信息報(bào)備模塊如實(shí)填報(bào)會(huì)計(jì)師事務(wù)所分所2021年度報(bào)備信息。
1.按模板要求填寫報(bào)各情況的簡要說明(見附件1)，由首席合伙人(主任會(huì)計(jì)師)和分所負(fù)責(zé)人聯(lián)合簽章并加蓋會(huì)計(jì)師事務(wù)所及分所印章，掃描上傳至報(bào)備相關(guān)材料附件表“事務(wù)所上傳報(bào)備簡要說明"欄。
2.分所基本情況，在“基本情況表"模塊完善相關(guān)信息。
3.2021年度經(jīng)營情況，在"收入明細(xì)""支出明細(xì)"模塊填列相關(guān)信息，并將本單位2021年度經(jīng)審計(jì)的審計(jì)報(bào)告上傳至相關(guān)附件表"其他補(bǔ)充材料”欄。
(三)會(huì)計(jì)師事務(wù)所年度自查自糾報(bào)告報(bào)備內(nèi)容。根據(jù)《會(huì)計(jì)師事務(wù)所自查自糾報(bào)告管理辦法》(財(cái)會(huì)〔2022〕2號(hào))，會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)通過財(cái)政會(huì)計(jì)行業(yè)管理網(wǎng)"自查自糾報(bào)告"模塊，報(bào)備上一年度自查自糾報(bào)告，如實(shí)、完整、詳細(xì)反映會(huì)計(jì)師事務(wù)所和注冊(cè)會(huì)計(jì)師因執(zhí)業(yè)行為被處理處罰、執(zhí)業(yè)質(zhì)量、獨(dú)立性、職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范、信息安全管理等方面存在的問題、整改措施和完成時(shí)間。其中，執(zhí)業(yè)質(zhì)量情況相關(guān)內(nèi)容可于2022年8月31日前提交，其他內(nèi)容應(yīng)于2022年4月22日前提交。設(shè)立分所的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，其年度自查自糾報(bào)告由總所統(tǒng)一提交，報(bào)告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括總所及各分所情況。會(huì)計(jì)師事務(wù)所提交的年度自查自糾報(bào)告應(yīng)當(dāng)加蓋會(huì)計(jì)師事務(wù)所公章，并由首席合伙人(主任會(huì)計(jì)師)簽章。
三、報(bào)備要求
(一)做好報(bào)備準(zhǔn)備。各會(huì)計(jì)師事務(wù)所和分所在年度報(bào)備前，務(wù)必確保本所實(shí)際情況、市場(chǎng)主體登記情況和財(cái)政會(huì)計(jì)行業(yè)管理系統(tǒng)登記信息三者的一致性，如會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱、有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所注冊(cè)資本、首席合伙人或主任會(huì)計(jì)師、合伙人或股東、經(jīng)營場(chǎng)所，分所名稱、分所負(fù)責(zé)人、分所經(jīng)營場(chǎng)所等情況。信息不一致的，應(yīng)當(dāng)按照《會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可和監(jiān)督管理辦法》(財(cái)政部令第97號(hào))有關(guān)規(guī)定，及時(shí)向省財(cái)政廳報(bào)送變更備案材料。
(二)準(zhǔn)確填報(bào)信息。請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所和分所自行到財(cái)政會(huì)計(jì)行業(yè)管理系統(tǒng)"用戶下載”欄下載報(bào)備手冊(cè)，學(xué)習(xí)掌握填報(bào)要求。業(yè)務(wù)收入明細(xì)表和支出明細(xì)表須由財(cái)務(wù)人員把關(guān)，不得隨意填報(bào)。各會(huì)計(jì)師事務(wù)所和分所在上報(bào)報(bào)備信息前，務(wù)必認(rèn)真核對(duì)報(bào)備信息，確保信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和勾稽關(guān)系一致。
(三)提出意見建議。請(qǐng)各所結(jié)合本所實(shí)際，提出行業(yè)發(fā)展意見建議報(bào)告(參考提綱見附件2)，簡述制約行業(yè)發(fā)展的突出困難，需統(tǒng)籌協(xié)調(diào)的問題和促進(jìn)行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的意見建議，省財(cái)政廳將匯總后一并報(bào)送財(cái)政部。報(bào)告字?jǐn)?shù)控制在2000字以內(nèi)，不得從網(wǎng)上下載或摘抄，并將電子版發(fā)送至電子郵箱ynscztkjc0126.com。
四、報(bào)備監(jiān)督
為高質(zhì)量完成全省會(huì)計(jì)師事務(wù)所2021年度報(bào)備工作，省財(cái)政廳將加強(qiáng)報(bào)備工作監(jiān)督。
(一)報(bào)備審核工作。對(duì)發(fā)現(xiàn)報(bào)備信息異常的，省財(cái)政廳將退回相關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所修改后重新報(bào)備，各所需及時(shí)關(guān)注報(bào)備審核情況直至報(bào)備審核通過;對(duì)不在規(guī)定時(shí)限內(nèi)報(bào)備的，省財(cái)政廳將約談會(huì)計(jì)師事務(wù)所(分所)的首席合伙人、主任會(huì)計(jì)師或分所負(fù)責(zé)人，責(zé)令限期補(bǔ)報(bào)，并視補(bǔ)交報(bào)備材料和約談情況組織核查。
(二)報(bào)備成果利用。報(bào)備工作結(jié)束后，省財(cái)政廳將按程序公告持續(xù)符合執(zhí)業(yè)許可條件的會(huì)計(jì)師事務(wù)所及分所名單，供公眾查閱。
(三)報(bào)備情況抽查。省財(cái)政廳將把2021年度會(huì)計(jì)師事務(wù)所報(bào)備情況作為2022年會(huì)計(jì)師事務(wù)所符合執(zhí)業(yè)許可條件檢查的要點(diǎn)，重點(diǎn)抽查會(huì)計(jì)師事務(wù)所報(bào)備信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。
報(bào)備期間如有相關(guān)問題，請(qǐng)及時(shí)與省財(cái)政廳會(huì)計(jì)處、會(huì)計(jì)服務(wù)中心聯(lián)系，聯(lián)系人及電話:普滟杰、馬彬堯，0871-63957217、63956037。
附件:
1.報(bào)備情況的簡要說明
2.行業(yè)發(fā)展意見建議提綱
云南財(cái)政廳
2022年3月23日
附件列表：
云南省財(cái)政廳關(guān)于做好會(huì)計(jì)師事務(wù)所2021年度報(bào)備工作的通知（云財(cái)會(huì)〔2022〕30號(hào)）.pdf
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