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廣晟有色金屬股份有限公司關于全資子公司收到《稅務處理決定書》的公告

本公司董事會及全體董事保證公告內容的真實、準確和完整，對公告的虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏負連帶責任。

2022年4月8日，廣晟有色金屬股份有限公司（以下簡稱“公司”）全資子公司廣東廣晟有色金屬進出口有限公司（以下簡稱“進出口公司”）收到國家稅務總局廣東省稅務局稽查局《稅務處理決定書》粵稅稽查[2022]8號，現(xiàn)將有關情況公告如下：

一、《稅務處理決定書》的主要內容

（一）違法事實

進出口公司在2017年1月1日至2017年12月31日期間從上海閨酋貿(mào)易有限公司處購買貨物取得不符合規(guī)定的增值稅專用發(fā)票共58份，并已申報抵扣進項稅額，發(fā)票不含稅金額合計56,667,014.69元，稅額合計9,633,392.57元，價稅合計66,300,407.26元。造成2017年12月至2018年11月期間少繳增值稅9,633,392.57元，少繳城市維護建設稅674,337.48元，少繳教育稅附加289,001.78元，少繳地方教育附加192,667.85元。同時上述發(fā)票涉及貨物在企業(yè)所得稅稅前列支成本56,667,014.69元，造成少繳企業(yè)所得稅。

（二）處理決定

1、補繳稅款

進出口公司于2017年1月1日至2017年12月31日從上海閨酋貿(mào)易有限公司處購買貨物取得不符合規(guī)定的增值稅專用發(fā)票不予抵扣進項稅額。本次檢查應補繳增值稅9,633,392.57元，應補繳城市維護建設稅674,337.48元，應補繳教育稅附加289,001.78元，應補繳地方教育附加192,667.85元。應調增2017年應納稅所得額56,667,014.69元，應補繳2017年度企業(yè)所得稅14,166,753.67元。

2、加收滯納金

根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》第三十二條和《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》第七十五條規(guī)定，對進出口公司未按規(guī)定期限少繳的增值稅、城市維護建設稅、企業(yè)所得稅，除限期追繳外，按規(guī)定從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款萬分之五的滯納金。

二、對上市公司的影響

1、進出口公司接受國家稅務總局廣東省稅務局稽查局的《稅務處理決定書》，不申請行政復議。

2、根據(jù)《企業(yè)會計準則第28號——會計政策、會計估計變更和差錯更正》的規(guī)定，進出口公司按照《稅務處理決定書》補繳稅款和滯納金不屬于《企業(yè)會計準則》中前期差錯的情形，不涉及對前期財務數(shù)據(jù)的更正調整。本次補繳稅款及滯納金預計將減少2021年年度凈利潤約39,519,264.59元（其中補繳稅款24,956,153.35元，滯納金14,563,111.24元）。

3、上述違法事實發(fā)生在2017年期間。截止2021年9月30日,公司總資產(chǎn)59.96億元，凈資產(chǎn)18.14億元，2021年前三季度實現(xiàn)歸母凈利潤1.26億元（未經(jīng)審計數(shù)）。目前進出口公司生產(chǎn)經(jīng)營活動正常，截止2021年9月30日，進出口公司總資產(chǎn)205,695.99萬元，凈資產(chǎn)29,727.89萬元，2021年前三季度實現(xiàn)凈利潤3,265.94萬元（未經(jīng)審計數(shù)）。本次稅務處理對公司持續(xù)經(jīng)營未構成重大影響。

4、經(jīng)公司核查，上述處罰決定未觸及《上海證券交易所股票上市規(guī)則》（2022年修訂）第9.5.1條、第9.5.2條和第9.5.3條中規(guī)定的重大違法強制退市情形。

5、本次進出口公司收到《稅務處理決定書》，不會對公司的正常經(jīng)營產(chǎn)生重大影響；對公司財務報表產(chǎn)生影響，但預計不構成對公司資產(chǎn)、負債、權益或經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響。公司、各控股子公司及全體董事、監(jiān)事和高級管理人員將認真學習有關法律法規(guī)，提高誠信納稅意識，嚴格執(zhí)行并加強公司稅務管理，以更積極的態(tài)度做好各方面工作，切實維護公司和股東的利益。

特此公告。

廣晟有色金屬股份有限公司董事會

二〇二二年四月九日