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稅務(wù)總局公布4起騙取留抵退稅案件和2起自然人納稅人虛假填報(bào)扣除項(xiàng)目未依法辦理個(gè)稅年度匯算清繳案件
2022年05月11日
為確保大規(guī)模增值稅留抵退稅政策落快落準(zhǔn)、落穩(wěn)落好，稅務(wù)部門(mén)聯(lián)合公安、人民銀行等相關(guān)部門(mén)從嚴(yán)從快加大打擊騙取留抵退稅工作力度，嚴(yán)查重處騙取留抵退稅違法犯罪行為。近期，各地稅務(wù)部門(mén)結(jié)合去年個(gè)人所得稅匯算清繳事后抽查、今年匯算清繳退稅審核等工作，發(fā)現(xiàn)并查處部分自然人納稅人不依法依規(guī)辦理個(gè)稅年度匯算清繳案件。5月11日，稅務(wù)總局曝光4起騙取留抵退稅典型案件和2起自然人納稅人虛假填報(bào)扣除項(xiàng)目未依法辦理個(gè)稅年度匯算清繳典型案件。分別是：
一、深圳查處一起虛開(kāi)團(tuán)伙騙取留抵退稅案件。深圳市稅務(wù)稽查部門(mén)根據(jù)稅收大數(shù)據(jù)分析線索，聯(lián)合公安、人民銀行等部門(mén)依法查處一起跨省市的團(tuán)伙式騙取留抵退稅案。經(jīng)查，該犯罪團(tuán)伙控制多家空殼企業(yè)，涉嫌通過(guò)取得虛開(kāi)發(fā)票、虛增進(jìn)項(xiàng)形成留抵稅額8800余萬(wàn)元，并勾結(jié)黑中介，騙取留抵退稅2000余萬(wàn)元，其余留抵稅額6800余萬(wàn)元被成功阻斷。目前，稅務(wù)部門(mén)正在深入檢查，依法追繳騙取的留抵退稅款。公安機(jī)關(guān)已抓獲部分犯罪嫌疑人。
二、湖北查處一起虛開(kāi)團(tuán)伙騙取留抵退稅案件。湖北省稅務(wù)稽查部門(mén)通過(guò)稅收大數(shù)據(jù)研判，指導(dǎo)隨州市稅務(wù)稽查部門(mén)聯(lián)合公安機(jī)關(guān)依法查處一起團(tuán)伙虛開(kāi)發(fā)票騙取留抵退稅案件。經(jīng)查，該虛開(kāi)團(tuán)伙控制多家物流公司，為下游多家企業(yè)虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票騙取留抵退稅，稅務(wù)稽查部門(mén)已查實(shí)該團(tuán)伙下游某煤業(yè)公司騙取留抵退稅80.17萬(wàn)元的違法事實(shí)，正對(duì)其他可能繼續(xù)利用虛開(kāi)發(fā)票騙取留抵退稅的企業(yè)開(kāi)展深入檢查。目前，公安機(jī)關(guān)抓獲犯罪嫌疑人3人，1名犯罪嫌疑人迫于震懾主動(dòng)投案自首。
三、江蘇查處一商貿(mào)企業(yè)騙取留抵退稅案件。徐州市稅務(wù)稽查部門(mén)根據(jù)稅收大數(shù)據(jù)線索，依法查處了徐州沐九商貿(mào)有限公司騙取留抵退稅案件。經(jīng)查，該公司通過(guò)個(gè)人賬戶(hù)收取銷(xiāo)售款隱匿公司銷(xiāo)售收入、減少銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)行虛假申報(bào)等手段，騙取留抵退稅156.4萬(wàn)元。稅務(wù)稽查部門(mén)依法追繳該企業(yè)騙取的留抵退稅款，并依據(jù)《中華人民共和國(guó)行政處罰法》《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》相關(guān)規(guī)定，擬處1倍罰款。
四、福建查處一商貿(mào)企業(yè)騙取留抵退稅案件。漳州市稅務(wù)稽查部門(mén)根據(jù)稅收大數(shù)據(jù)分析線索，依法查處了漳州鑫隆馳商貿(mào)有限公司騙取留抵退稅案件。經(jīng)查，該公司通過(guò)個(gè)人收取銷(xiāo)售貨款隱匿銷(xiāo)售收入、減少銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)行虛假申報(bào)等手段，共計(jì)偷稅40.8萬(wàn)元，騙取留抵退稅38.77萬(wàn)元。稅務(wù)稽查部門(mén)依法追繳該公司偷稅款40.8萬(wàn)元，并依據(jù)《中華人民共和國(guó)行政處罰法》《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》相關(guān)規(guī)定，擬處1倍罰款并加收滯納金；追繳該公司騙取的留抵退稅款38.77萬(wàn)元，并依據(jù)《中華人民共和國(guó)行政處罰法》《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》相關(guān)規(guī)定，擬處1倍罰款。
五、廣東查處虛假填報(bào)個(gè)稅其他扣除項(xiàng)目并進(jìn)行虛假宣傳案件。廣州市稅務(wù)部門(mén)根據(jù)輿情線索核查發(fā)現(xiàn)，劉某某在未購(gòu)買(mǎi)符合扣除條件的商業(yè)健康險(xiǎn)的情況下，在2020年度個(gè)稅綜合所得匯算清繳中虛假填報(bào)了商業(yè)健康險(xiǎn)2400元，還在網(wǎng)絡(luò)社交平臺(tái)傳播“退稅秘笈”，誘導(dǎo)其他人員虛假填報(bào)。后經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)廣州市稅務(wù)局第三稅務(wù)分局提醒，劉某某更正了匯算清繳申報(bào)，并補(bǔ)繳了稅款和滯納金?？紤]到劉某某在稅務(wù)機(jī)關(guān)提示提醒后能夠糾正補(bǔ)稅，認(rèn)錯(cuò)態(tài)度良好，稅務(wù)部門(mén)對(duì)其進(jìn)行了批評(píng)教育，不予處罰。
六、廈門(mén)查處虛假填報(bào)專(zhuān)項(xiàng)附加扣除案件。廈門(mén)市稅務(wù)部門(mén)在進(jìn)行2021年度個(gè)稅綜合所得匯算清繳退稅審核時(shí)，發(fā)現(xiàn)納稅人劉某在僅取得單位內(nèi)部培訓(xùn)證書(shū)、不符合職業(yè)資格繼續(xù)教育專(zhuān)項(xiàng)附加扣除填報(bào)條件的情況下，錯(cuò)誤填報(bào)了每年3600元的職業(yè)資格繼續(xù)教育專(zhuān)項(xiàng)附加扣除。廈門(mén)市稅務(wù)局進(jìn)一步審核發(fā)現(xiàn)，該納稅人在父母健在但不滿足贍養(yǎng)老人專(zhuān)項(xiàng)附加扣除填報(bào)條件的情況下，仍將祖父母添加為被贍養(yǎng)老人填報(bào)專(zhuān)項(xiàng)附加扣除。經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)提醒，劉某承認(rèn)錯(cuò)誤并已按規(guī)定更正申報(bào)?？紤]到該納稅人在提示提醒后能夠糾正補(bǔ)稅，認(rèn)錯(cuò)態(tài)度良好，稅務(wù)部門(mén)對(duì)其進(jìn)行了批評(píng)教育，不予處罰。
稅務(wù)總局稽查局有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，下一步，稅務(wù)部門(mén)將繼續(xù)發(fā)揮六部門(mén)聯(lián)合打擊涉稅違法行為工作機(jī)制作用，聚焦團(tuán)伙式、跨區(qū)域、虛開(kāi)發(fā)票虛增進(jìn)項(xiàng)騙取留抵退稅，惡意造假騙取留抵退稅等違法犯罪行為，凝聚協(xié)同共治工作合力予以嚴(yán)厲打擊。稅務(wù)部門(mén)同時(shí)提醒，廣大納稅人應(yīng)依法依規(guī)辦理個(gè)人所得稅匯算清繳，認(rèn)真閱讀個(gè)稅APP提示提醒信息，如實(shí)準(zhǔn)確填報(bào)收入、專(zhuān)項(xiàng)附加扣除等申報(bào)項(xiàng)目，需申報(bào)補(bǔ)稅的要在法定期限內(nèi)完成申報(bào)補(bǔ)稅，不要輕信網(wǎng)上各類(lèi)“退稅秘笈”，更不要在網(wǎng)絡(luò)社交平臺(tái)隨意傳播非官方涉稅信息，做依法誠(chéng)實(shí)守信的納稅人。
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