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中共廣西壯族自治區(qū)委員會(huì)辦公廳??廣西壯族自治區(qū)人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)《廣西進(jìn)一步深化稅收征管改革實(shí)施方案》的通知
各市、縣(市、區(qū))黨委和人民政府，自治區(qū)黨委各部委，自治區(qū)各委辦廳局，各人民團(tuán)體，各高等學(xué)校：
《廣西進(jìn)一步深化稅收征管改革實(shí)施方案》已經(jīng)自治區(qū)黨委、自治區(qū)人民政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)結(jié)合實(shí)際認(rèn)真貫徹落實(shí)。
中共廣西壯族自治區(qū)委員會(huì)辦公廳
廣西壯族自治區(qū)人民政府辦公廳
2021年7月30日
廣西進(jìn)一步深化稅收征管改革實(shí)施方案
為貫徹落實(shí)中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見》精神，深入推進(jìn)稅務(wù)領(lǐng)域“放管服”改革，完善稅務(wù)監(jiān)管體系，打造市場化法治化國際化營商環(huán)境，更好服務(wù)市場主體發(fā)展，結(jié)合廣西實(shí)際，制定本實(shí)施方案。
一、總體要求
(一)指導(dǎo)思想。以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記對(duì)廣西工作系列重要指示精神，圍繞把握新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念、服務(wù)和融入新發(fā)展格局，深化稅收征管制度改革，著力建設(shè)以服務(wù)納稅人繳費(fèi)人為中心、以發(fā)票電子化改革為突破口、以稅收大數(shù)據(jù)為驅(qū)動(dòng)力的具有高集成功能、高安全性能、高應(yīng)用效能的智慧稅務(wù)，深入推進(jìn)精確執(zhí)法、精細(xì)服務(wù)、精準(zhǔn)監(jiān)管、精誠共治，大幅提高稅法遵從度和社會(huì)滿意度，明顯降低征納成本，充分發(fā)揮稅收在國家治理中的基礎(chǔ)性、支柱性、保障性作用，為推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展提供有力支撐。
(二)工作原則。堅(jiān)持黨的全面領(lǐng)導(dǎo)，確保黨中央、國務(wù)院決策部署以及自治區(qū)黨委和政府工作要求不折不扣落實(shí)到位;堅(jiān)持依法治稅，善于運(yùn)用法治思維和法治方式深化改革，不斷優(yōu)化稅務(wù)執(zhí)法方式，著力提升稅收法治化水平;堅(jiān)持為民便民，進(jìn)一步完善利企便民服務(wù)措施，更好滿足納稅人繳費(fèi)人合理需求;堅(jiān)持問題導(dǎo)向，著力補(bǔ)短板強(qiáng)弱項(xiàng)，切實(shí)解決稅收征管中的突出問題;堅(jiān)持改革創(chuàng)新，深化稅務(wù)領(lǐng)域“放管服”改革，推動(dòng)稅務(wù)執(zhí)法、服務(wù)、監(jiān)管的理念和方式手段等全方位變革;堅(jiān)持系統(tǒng)觀念，統(tǒng)籌推進(jìn)各項(xiàng)改革措施，整體性集成式提升稅收治理效能。
(三)主要目標(biāo)。到2022年，在稅務(wù)執(zhí)法規(guī)范性、稅費(fèi)服務(wù)便捷性、稅務(wù)監(jiān)管精準(zhǔn)性上取得重要進(jìn)展。到2023年，基本建成“無風(fēng)險(xiǎn)不打擾、有違法要追究、全過程強(qiáng)智控”的稅務(wù)執(zhí)法新體系，實(shí)現(xiàn)從經(jīng)驗(yàn)式執(zhí)法向科學(xué)精確執(zhí)法轉(zhuǎn)變;基本建成“線下服務(wù)無死角、線上服務(wù)不打烊、定制服務(wù)廣覆蓋”的稅費(fèi)服務(wù)新體系，實(shí)現(xiàn)從無差別服務(wù)向精細(xì)化、智能化、個(gè)性化服務(wù)轉(zhuǎn)變;基本建成以“雙隨機(jī)、一公開”監(jiān)管和“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”為基本手段、以重點(diǎn)監(jiān)管為補(bǔ)充、以“信用+風(fēng)險(xiǎn)”監(jiān)管為基礎(chǔ)的稅務(wù)監(jiān)管新體系，實(shí)現(xiàn)從“以票管稅”向“以數(shù)治稅”分類精準(zhǔn)監(jiān)管轉(zhuǎn)變。到2025年，深化稅收征管制度改革取得顯著成效，基本建成功能強(qiáng)大的智慧稅務(wù)，全方位提高稅務(wù)執(zhí)法、服務(wù)、監(jiān)管能力，全面提升稅收服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平，努力建成讓黨中央放心、讓人民群眾滿意的稅務(wù)機(jī)關(guān)，為建設(shè)新時(shí)代中國特色社會(huì)主義壯美廣西貢獻(xiàn)稅務(wù)力量。
二、主要任務(wù)
(一)全面推進(jìn)稅收征管數(shù)字化升級(jí)和智能化改造
1.積極參與推進(jìn)智慧稅務(wù)建設(shè)。充分運(yùn)用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能、移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)等現(xiàn)代信息技術(shù)，通過對(duì)接數(shù)字廣西建設(shè)和廣西數(shù)據(jù)要素融合應(yīng)用“百千萬工程”，依托自治區(qū)數(shù)據(jù)共享交換平臺(tái)，拓展、優(yōu)化涉稅信息內(nèi)容，推進(jìn)稅務(wù)部門與相關(guān)部門涉稅數(shù)據(jù)匯聚聯(lián)通、線上線下有機(jī)貫通。根據(jù)稅收業(yè)務(wù)制度改革總體設(shè)計(jì)方案，驅(qū)動(dòng)稅務(wù)執(zhí)法、服務(wù)、監(jiān)管制度創(chuàng)新和業(yè)務(wù)變革。落實(shí)優(yōu)化稅務(wù)組織體系和資源配置的部署要求。推動(dòng)2022年基本實(shí)現(xiàn)法人稅費(fèi)信息“一戶式”、自然人稅費(fèi)信息“一人式”智能歸集，2023年基本實(shí)現(xiàn)稅務(wù)機(jī)關(guān)信息“一局式”、稅務(wù)人員信息“一員式”智能歸集，深入推進(jìn)對(duì)納稅人繳費(fèi)人行為的自動(dòng)分析管理、對(duì)稅務(wù)人員履責(zé)的全過程自控考核考評(píng)、對(duì)稅務(wù)決策信息和任務(wù)的自主分類推送。依托智慧稅務(wù)，實(shí)現(xiàn)稅務(wù)執(zhí)法、服務(wù)、監(jiān)管與大數(shù)據(jù)智能化應(yīng)用深度融合、高效聯(lián)動(dòng)、全面升級(jí)。
2.落實(shí)發(fā)票電子化改革任務(wù)。上線應(yīng)用全國統(tǒng)一的電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)，24小時(shí)在線免費(fèi)為納稅人提供電子發(fā)票申領(lǐng)、開具、交付、查驗(yàn)等服務(wù)，推動(dòng)2025年基本實(shí)現(xiàn)發(fā)票全領(lǐng)域、全環(huán)節(jié)、全要素電子化，著力降低制度性交易成本。
3.有序有力推進(jìn)數(shù)據(jù)共享。建立稅務(wù)部門與相關(guān)部門常態(tài)化、制度化數(shù)據(jù)共享協(xié)調(diào)機(jī)制，編制涉稅數(shù)據(jù)資源目錄共享清單，明確數(shù)據(jù)格式、共享方式、共享范圍、共享頻率、共享責(zé)任，依法保障涉稅涉費(fèi)必要信息獲取。加大數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)傳輸和自動(dòng)交換共享的力度，最大限度實(shí)現(xiàn)即辦事項(xiàng)實(shí)時(shí)傳輸共享、非即辦事項(xiàng)定期自動(dòng)共享。依法規(guī)范稅費(fèi)數(shù)據(jù)共享和涉稅涉費(fèi)信息對(duì)外提供。加強(qiáng)各類數(shù)據(jù)的智能歸集和規(guī)范共享，打造規(guī)模大、類型多、價(jià)值高、顆粒度細(xì)的稅收大數(shù)據(jù)，高效發(fā)揮數(shù)據(jù)要素驅(qū)動(dòng)作用。完善稅收大數(shù)據(jù)安全管理制度。建立稅收大數(shù)據(jù)安全治理常態(tài)化工作機(jī)制。加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全平臺(tái)應(yīng)用，建立并運(yùn)行常態(tài)化數(shù)據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和檢查機(jī)制，健全數(shù)據(jù)安全監(jiān)測預(yù)警和應(yīng)急處置機(jī)制。
4.深化大數(shù)據(jù)和新技術(shù)應(yīng)用。做好廣西稅務(wù)統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)與國家統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的有效銜接，不斷豐富完善稅收經(jīng)濟(jì)指標(biāo)體系，加強(qiáng)部門分析協(xié)作，運(yùn)用稅收大數(shù)據(jù)深入開展專題分析，持續(xù)打造涉稅數(shù)據(jù)經(jīng)濟(jì)分析拳頭產(chǎn)品，為全區(qū)各級(jí)黨委和政府決策提供參考，為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營提供幫助。按照國家工作部署，探索區(qū)塊鏈技術(shù)在促進(jìn)涉稅涉費(fèi)信息共享等領(lǐng)域的應(yīng)用。
(二)進(jìn)一步優(yōu)化稅務(wù)執(zhí)法方式
5.嚴(yán)格稅收管理權(quán)限。堅(jiān)決維護(hù)稅法權(quán)威，全面落實(shí)稅收法定原則，規(guī)范稅收政策管理，依法維護(hù)國家和地方的稅收利益，維護(hù)廣大納稅人和市場主體合法權(quán)益。規(guī)范實(shí)施稅收法律法規(guī)規(guī)定的稅收管理權(quán)限。規(guī)范制定廣西法定權(quán)限范圍內(nèi)稅費(fèi)政策，各級(jí)政府及其有關(guān)部門依職權(quán)出臺(tái)的涉稅涉費(fèi)政策文件應(yīng)征求財(cái)政、稅務(wù)部門意見。
6.維護(hù)稅費(fèi)征收秩序。合理編制和動(dòng)態(tài)調(diào)整地方稅費(fèi)收入預(yù)算安排目標(biāo)，堅(jiān)持依法依規(guī)征稅收費(fèi)，堅(jiān)決防止落實(shí)稅費(fèi)優(yōu)惠政策不到位、征收“過頭稅費(fèi)”及對(duì)稅收工作進(jìn)行不當(dāng)行政干預(yù)等行為。加強(qiáng)對(duì)稅收征收管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，支持稅務(wù)部門依法組織稅費(fèi)收入，加強(qiáng)稅收征收管理。
7.健全地方稅費(fèi)法規(guī)政策。穩(wěn)步推進(jìn)健全地方稅體系工作，根據(jù)國家稅收法律法規(guī)修訂情況，及時(shí)做好廣西稅費(fèi)政策措施立改廢釋工作，推動(dòng)修訂《廣西壯族自治區(qū)稅收保障條例》，充分發(fā)揮相關(guān)部門協(xié)稅護(hù)稅職能。
8.嚴(yán)格規(guī)范稅務(wù)執(zhí)法行為。進(jìn)一步落實(shí)行政執(zhí)法“三項(xiàng)制度”，推進(jìn)行政執(zhí)法信息網(wǎng)上錄入、執(zhí)法程序網(wǎng)上流轉(zhuǎn)、執(zhí)法活動(dòng)網(wǎng)上監(jiān)督、執(zhí)法結(jié)果網(wǎng)上查詢，建立稅務(wù)執(zhí)法質(zhì)量智能控制體系，全面提高執(zhí)法效能。根據(jù)《稅務(wù)行政處罰裁量權(quán)行使規(guī)則》，優(yōu)化完善全區(qū)統(tǒng)一的行政處罰裁量基準(zhǔn)。
9.不斷提升稅務(wù)執(zhí)法精確度。創(chuàng)新稅務(wù)行政執(zhí)法方式，推廣非強(qiáng)制性執(zhí)法方式，開展稅務(wù)稽查“說理式執(zhí)法”。運(yùn)用稅收大數(shù)據(jù)，以“信用+風(fēng)險(xiǎn)”為基礎(chǔ)，對(duì)中高風(fēng)險(xiǎn)納稅人實(shí)施精準(zhǔn)執(zhí)法，避免人為干預(yù)，堅(jiān)決防止粗放式、選擇性、“一刀切”執(zhí)法。依法準(zhǔn)確把握一般涉稅違法與涉稅犯罪的界限，處理涉稅案件要做到罰當(dāng)其責(zé)。在稅務(wù)執(zhí)法領(lǐng)域推廣應(yīng)用全國統(tǒng)一的“首違不罰”清單。落實(shí)支持和規(guī)范平臺(tái)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的稅收征管服務(wù)措施，持續(xù)跟蹤新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)、新模式發(fā)展動(dòng)向，以問題為導(dǎo)向完善稅務(wù)執(zhí)法。
10.推進(jìn)稅務(wù)執(zhí)法區(qū)域協(xié)同。落實(shí)簡化企業(yè)涉稅涉費(fèi)事項(xiàng)跨省遷移程序措施，基本實(shí)現(xiàn)資質(zhì)異地共認(rèn)。落實(shí)全國通辦涉稅涉費(fèi)事項(xiàng)清單，推動(dòng)擴(kuò)大跨省經(jīng)營企業(yè)全國通辦涉稅涉費(fèi)事項(xiàng)范圍。擴(kuò)大全區(qū)通辦范圍，逐步將同城通辦提升為全區(qū)通辦。
11.加強(qiáng)稅務(wù)執(zhí)法內(nèi)部控制和監(jiān)督。加強(qiáng)稅務(wù)執(zhí)法內(nèi)部控制建設(shè)，推進(jìn)督察審計(jì)監(jiān)督工作，完善配套措施，有效防控稅務(wù)執(zhí)法內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。稅務(wù)部門開展稅(費(fèi))政策落實(shí)、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和稅務(wù)執(zhí)法督察審計(jì)，積極配合審計(jì)部門強(qiáng)化對(duì)稅務(wù)執(zhí)法行為的監(jiān)督。強(qiáng)化重大稅務(wù)違法案件“一案雙查”，堅(jiān)持查糾并舉、標(biāo)本兼治，切實(shí)發(fā)揮“一案雙查”綜合效應(yīng)。
(三)提供高效優(yōu)質(zhì)稅費(fèi)服務(wù)
12.實(shí)現(xiàn)稅費(fèi)優(yōu)惠政策直達(dá)快享。精簡稅費(fèi)優(yōu)惠政策辦理流程和手續(xù)，持續(xù)擴(kuò)大“自行判別、自行申報(bào)、事后監(jiān)管”范圍，確保便利操作、快速享受、有效監(jiān)管。通過12366稅費(fèi)服務(wù)平臺(tái)、電子稅務(wù)局等渠道，推送特色服務(wù)信息，促進(jìn)市場主體充分享受政策紅利。在依法運(yùn)用大數(shù)據(jù)精準(zhǔn)推送優(yōu)惠政策信息的基礎(chǔ)上，構(gòu)建“精準(zhǔn)推送—未享提醒—?jiǎng)討B(tài)跟蹤—成效分析—結(jié)果展現(xiàn)”的閉環(huán)機(jī)制，全流程保障稅費(fèi)優(yōu)惠政策直達(dá)快享。
13.大幅減輕辦稅繳費(fèi)負(fù)擔(dān)。積極通過自治區(qū)數(shù)據(jù)共享交換平臺(tái)獲取數(shù)據(jù)，加強(qiáng)部門間數(shù)據(jù)共享，著力減少納稅人繳費(fèi)人重復(fù)報(bào)送。深化企業(yè)開辦“一窗通”改革，實(shí)現(xiàn)市場監(jiān)管與稅務(wù)實(shí)名認(rèn)證信息共享互認(rèn)。深化不動(dòng)產(chǎn)交易登記一體化改革，實(shí)現(xiàn)房屋宗地信息等不動(dòng)產(chǎn)數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)、全面、準(zhǔn)確共享。全面推行稅務(wù)證明事項(xiàng)告知承諾制，落實(shí)容缺辦理事項(xiàng)配套制度，持續(xù)擴(kuò)大涉稅資料由事前報(bào)送改為留存?zhèn)洳榈姆秶?/span>
14.全面改進(jìn)辦稅繳費(fèi)方式。2021年7月底前基本實(shí)現(xiàn)企業(yè)社保費(fèi)繳費(fèi)事項(xiàng)網(wǎng)上辦理;2021年年底前基本實(shí)現(xiàn)企業(yè)稅費(fèi)事項(xiàng)能網(wǎng)上辦理、個(gè)人稅費(fèi)事項(xiàng)能掌上辦理。進(jìn)一步推進(jìn)“非接觸式”“不見面”辦稅繳費(fèi)服務(wù)，線上解決“不能辦”“不好辦”“不會(huì)辦”難題，線下擴(kuò)大“自助辦”“就近辦”范圍。積極推進(jìn)電子化、要素化申報(bào)模式，2021年年底前實(shí)現(xiàn)小規(guī)模納稅人增值稅智能申報(bào);2022年年底前探索個(gè)人所得稅經(jīng)營所得年度匯算和部分優(yōu)惠政策自動(dòng)預(yù)填申報(bào)，實(shí)現(xiàn)增值稅、消費(fèi)稅及附加稅費(fèi)自動(dòng)預(yù)填申報(bào);2023年年底前基本實(shí)現(xiàn)企業(yè)所得稅、契稅、印花稅、房產(chǎn)稅、車船稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、煙葉稅等稅費(fèi)自動(dòng)預(yù)填申報(bào)。
15.進(jìn)一步壓減納稅繳費(fèi)次數(shù)和時(shí)間。擴(kuò)大涉稅事項(xiàng)智能審核審批范圍，推進(jìn)簡單審核審批事項(xiàng)實(shí)現(xiàn)“秒辦”。貫徹落實(shí)部門間數(shù)據(jù)共享要求，加快企業(yè)出口退稅事項(xiàng)全環(huán)節(jié)辦理速度，2021年年底前辦理正常出口退稅的平均時(shí)間壓縮至7個(gè)工作日以內(nèi)，2022年年底前壓縮至6個(gè)工作日以內(nèi)，對(duì)高信用級(jí)別企業(yè)進(jìn)一步縮短辦理時(shí)間。全面推行財(cái)產(chǎn)和行為稅10稅種合并申報(bào)，有序整合增值稅、消費(fèi)稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表。依據(jù)法律法規(guī)規(guī)定，簡并部分地方稅種納稅期限，進(jìn)一步簡化納稅申報(bào)。
16.積極推進(jìn)個(gè)性化服務(wù)。全面推廣12366稅費(fèi)服務(wù)平臺(tái)稅費(fèi)服務(wù)新模式，基本實(shí)現(xiàn)咨詢“一線通答”。運(yùn)用納稅人辦稅數(shù)據(jù)和發(fā)票數(shù)據(jù)等稅收大數(shù)據(jù)，智能分析識(shí)別納稅人繳費(fèi)人的實(shí)際體驗(yàn)、個(gè)性需求等，精準(zhǔn)提供線上服務(wù)。持續(xù)優(yōu)化線下服務(wù)措施，更好滿足特殊人員、特殊事項(xiàng)的服務(wù)需求。完善重大項(xiàng)目、重點(diǎn)企業(yè)稅收服務(wù)保障機(jī)制，對(duì)自治區(qū)層面統(tǒng)籌推進(jìn)重大項(xiàng)目、自治區(qū)重點(diǎn)企業(yè)，建立專業(yè)稅務(wù)團(tuán)隊(duì)，提供“一對(duì)一”直聯(lián)服務(wù)，推動(dòng)重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和項(xiàng)目落地。
17.維護(hù)納稅人繳費(fèi)人合法權(quán)益。制定完善納稅人繳費(fèi)人權(quán)利救濟(jì)和稅費(fèi)爭議解決機(jī)制。探索建立由稅務(wù)部門主導(dǎo)，納稅人繳費(fèi)人、稅收志愿者、涉稅專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)共同參與的訴求有效收集、快速響應(yīng)和及時(shí)反饋渠道。探索實(shí)施大企業(yè)稅收事先裁定并建立健全相關(guān)工作機(jī)制。依法加強(qiáng)納稅人繳費(fèi)人個(gè)人信息保護(hù)，建立常態(tài)化管理及檢查工作機(jī)制，依法嚴(yán)厲打擊泄露和濫用個(gè)人信息行為。嚴(yán)格監(jiān)督檢查，稅務(wù)機(jī)關(guān)和稅務(wù)人員違反有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定、因疏于監(jiān)管造成重大損失的，依法嚴(yán)肅追究責(zé)任。
(四)精準(zhǔn)有效實(shí)施稅務(wù)監(jiān)管
18.大力推行以“信用+風(fēng)險(xiǎn)”為基礎(chǔ)的監(jiān)管方式。規(guī)范完善守信激勵(lì)、失信懲戒的措施，將納稅信用深度融入到社會(huì)信用體系，納入政府項(xiàng)目招投標(biāo)、銀行信貸等重點(diǎn)領(lǐng)域應(yīng)用，充分發(fā)揮納稅信用在社會(huì)信用體系中的基礎(chǔ)性作用。對(duì)納稅繳費(fèi)信用高的市場主體給予更多便利。全面推行實(shí)名辦稅繳費(fèi)。全面推廣動(dòng)態(tài)“信用+風(fēng)險(xiǎn)”監(jiān)管方式，健全以信用評(píng)價(jià)、監(jiān)控預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)為核心的新型稅收監(jiān)管機(jī)制，既以最嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)防范逃避稅，又避免影響企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營。健全以“數(shù)據(jù)集成+優(yōu)質(zhì)服務(wù)+提醒糾錯(cuò)+依法查處”為主要內(nèi)容的自然人稅費(fèi)服務(wù)與監(jiān)管體系。持續(xù)拓展稅費(fèi)服務(wù)監(jiān)管內(nèi)容，不斷提高對(duì)高收入高凈值人員的稅費(fèi)服務(wù)與監(jiān)管水平。
19.加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防控和監(jiān)管。運(yùn)用稅收大數(shù)據(jù)，完善稅收風(fēng)險(xiǎn)管理。根據(jù)稅收風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別結(jié)果，將風(fēng)險(xiǎn)高的納稅人作為隨機(jī)選案的主要對(duì)象;對(duì)逃避稅問題多發(fā)的行業(yè)、地區(qū)和人群，根據(jù)稅收風(fēng)險(xiǎn)適當(dāng)提高“雙隨機(jī)、一公開”抽查比例;推進(jìn)跨部門聯(lián)合抽查，增強(qiáng)執(zhí)法合力，提高監(jiān)管效率。對(duì)管理難、風(fēng)險(xiǎn)高的重點(diǎn)行業(yè)，由各級(jí)政府主導(dǎo)聯(lián)合相關(guān)部門，依法依規(guī)采取安裝稅控設(shè)備、稅企數(shù)據(jù)直聯(lián)等手段開展跨部門聯(lián)合管理，實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)監(jiān)管。加大對(duì)隱瞞收入、虛列成本、轉(zhuǎn)移利潤以及利用“稅收洼地”、“陰陽合同”和關(guān)聯(lián)交易等逃避稅行為的監(jiān)督檢查力度，及時(shí)堵塞征管漏洞。
20.依法嚴(yán)厲打擊涉稅違法犯罪行為。依托稅務(wù)網(wǎng)絡(luò)可信身份體系對(duì)發(fā)票開具、使用等進(jìn)行全環(huán)節(jié)即時(shí)驗(yàn)證和監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)對(duì)虛開騙稅等行為懲處從事后打擊向事前事中精準(zhǔn)防范轉(zhuǎn)變。健全違法查處體系，推動(dòng)查處稅收違法犯罪行為跨部門合作制度化機(jī)制化常態(tài)化。充分依托國家“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”系統(tǒng)多元數(shù)據(jù)匯聚功能，嚴(yán)厲打擊“假企業(yè)”、“假出口”、“假申報(bào)”等涉稅違法犯罪行為。依法從嚴(yán)查處曝光重大涉稅違法犯罪案件，并按規(guī)定將企業(yè)和個(gè)人相關(guān)信用記錄共享至全國信用信息平臺(tái)，實(shí)施聯(lián)合懲戒。
(五)深化拓展稅收共治格局
21.持續(xù)加強(qiáng)部門協(xié)作。全區(qū)各級(jí)各部門要依法支持稅務(wù)部門開展信息共享、聯(lián)合辦案、聯(lián)動(dòng)執(zhí)法、協(xié)同監(jiān)管等工作。檔案、財(cái)政、稅務(wù)等部門共同推進(jìn)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理信息化，根據(jù)全國發(fā)票電子化改革進(jìn)程，推動(dòng)電子發(fā)票無紙化報(bào)銷、入賬、歸檔、存儲(chǔ)。稅務(wù)部門與市場監(jiān)管部門進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)開辦、變更、注銷等環(huán)節(jié)的信息共享和部門協(xié)作，做實(shí)個(gè)人股權(quán)變更登記“先稅后證”等措施。深化稅務(wù)部門與人力資源和社會(huì)保障部門、醫(yī)保部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、街道辦事處協(xié)同，進(jìn)一步保障社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征收、優(yōu)化社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)服務(wù)。推進(jìn)稅務(wù)部門與財(cái)政等非稅收入管理部門的信息互聯(lián)互通，積極開展協(xié)同服務(wù)與監(jiān)管，不斷提高征管效率。建立司法與稅務(wù)協(xié)同機(jī)制，對(duì)企業(yè)破產(chǎn)處置實(shí)行稅院聯(lián)動(dòng)，解決企業(yè)退出難問題。深化稅務(wù)部門與銀保監(jiān)部門協(xié)作，規(guī)范深入開展“銀稅互動(dòng)”，加強(qiáng)“銀稅互動(dòng)”數(shù)據(jù)安全管理，助力解決小微企業(yè)融資難、融資貴問題。完善稅務(wù)部門與自然資源、住房城鄉(xiāng)建設(shè)等部門在土地出讓、開發(fā)、交易、登記等方面的信息共享和部門協(xié)作，共同做好地方稅費(fèi)征收管理。
22.持續(xù)加強(qiáng)社會(huì)協(xié)同。積極發(fā)揮涉稅專業(yè)服務(wù)作用，支持第三方按市場化原則為納稅人提供個(gè)性化服務(wù)，加強(qiáng)對(duì)涉稅中介組織的執(zhí)業(yè)監(jiān)管和行業(yè)監(jiān)管，全面規(guī)范稅務(wù)代理行為，促進(jìn)行業(yè)規(guī)范健康發(fā)展。利用稅法宣傳月、青少年稅法學(xué)堂網(wǎng)站、稅法進(jìn)校園活動(dòng)、稅收普法教育示范基地等，開展形式多樣的稅法宣傳普及活動(dòng)。充分發(fā)揮各類行業(yè)協(xié)會(huì)的作用，提升協(xié)稅護(hù)稅效應(yīng)。
23.持續(xù)加強(qiáng)稅收司法保障。公安機(jī)關(guān)要加強(qiáng)與稅務(wù)部門的協(xié)作，強(qiáng)化涉稅犯罪案件查辦工作力量，做實(shí)健全公安派駐稅務(wù)聯(lián)絡(luò)機(jī)制，推動(dòng)公安經(jīng)偵與稅務(wù)稽查在自治區(qū)級(jí)、市級(jí)稅務(wù)部門合署辦公，聯(lián)合開展情報(bào)研判和案件查辦等工作，提升發(fā)現(xiàn)、控制和打擊涉稅犯罪的整體能力。稅務(wù)部門加強(qiáng)與公安機(jī)關(guān)的溝通協(xié)調(diào)，落實(shí)警稅雙方制度化、信息化、常態(tài)化聯(lián)合辦案機(jī)制，進(jìn)一步加強(qiáng)行政執(zhí)法與刑事執(zhí)法銜接。檢察機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)負(fù)有稅務(wù)監(jiān)管相關(guān)職責(zé)的行政機(jī)關(guān)不依法履責(zé)的，應(yīng)依法提出檢察建議。審判機(jī)關(guān)建立涉稅涉費(fèi)司法案例指導(dǎo)制度，明晰司法裁判標(biāo)準(zhǔn)。
24.強(qiáng)化稅費(fèi)征管經(jīng)費(fèi)保障。落實(shí)稅務(wù)部門經(jīng)費(fèi)保障辦法，將各級(jí)稅務(wù)部門正常運(yùn)轉(zhuǎn)所需的人員經(jīng)費(fèi)、承擔(dān)地方黨委和政府交辦專項(xiàng)工作所需經(jīng)費(fèi)列入預(yù)算管理，保障經(jīng)費(fèi)及時(shí)撥付到位。
25.持續(xù)強(qiáng)化國際稅收合作。深入推進(jìn)“一帶一路”稅收征管合作機(jī)制建設(shè)，立足區(qū)位優(yōu)勢，豐富稅收服務(wù)“一帶一路”、“中國—東盟”舉措。落實(shí)穩(wěn)外資相關(guān)稅收政策，持續(xù)優(yōu)化稅收營商環(huán)境。提高非居民納稅人享受協(xié)定待遇便捷性，防范協(xié)定濫用風(fēng)險(xiǎn)。
(六)切實(shí)強(qiáng)化稅務(wù)組織保障
26.提升資源配置效率。根據(jù)完善納稅人分類分級(jí)管理要求，適當(dāng)上移全局性、復(fù)雜性稅費(fèi)服務(wù)和管理職責(zé)。稅務(wù)部門要細(xì)化業(yè)務(wù)流程和職責(zé)分工，健全崗責(zé)體系，配置人力資源，強(qiáng)化閉環(huán)管理。優(yōu)化征管資源配置，調(diào)優(yōu)配強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理、稅費(fèi)分析、大數(shù)據(jù)應(yīng)用、稅務(wù)稽查等領(lǐng)域的征管力量。
27.提升干部能力素養(yǎng)。著力建設(shè)德才兼?zhèn)涞母咚刭|(zhì)稅務(wù)執(zhí)法隊(duì)伍，加大稅務(wù)領(lǐng)軍人才、數(shù)據(jù)應(yīng)用人才和各層次骨干人才培養(yǎng)力度。深入應(yīng)用學(xué)習(xí)興稅平臺(tái)，促進(jìn)學(xué)習(xí)日?；⒐ぷ鲗W(xué)習(xí)化。落實(shí)定期輪崗和下派上掛交流制度，在符合有關(guān)政策要求的前提下，鼓勵(lì)和支持稅務(wù)干部到地方和中東部省份稅務(wù)部門掛職，提升稅務(wù)干部綜合能力。
28.強(qiáng)化績效考核評(píng)價(jià)。在實(shí)現(xiàn)稅務(wù)執(zhí)法、稅費(fèi)服務(wù)、稅務(wù)監(jiān)管行為全過程記錄和數(shù)字化智能歸集基礎(chǔ)上，推動(dòng)績效管理滲入業(yè)務(wù)流程、融入崗責(zé)體系、嵌入信息系統(tǒng)，逐步實(shí)現(xiàn)績效考評(píng)的機(jī)生機(jī)匯機(jī)考，提升稅務(wù)執(zhí)法等方面的自動(dòng)化考評(píng)水平。完善個(gè)人績效考評(píng)辦法，將法治素養(yǎng)和依法履職情況作為考核評(píng)價(jià)干部的重要內(nèi)容，與干部現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)測評(píng)、年終測評(píng)統(tǒng)籌推進(jìn)。
三、組織實(shí)施
(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立廣西進(jìn)一步深化稅收征管改革領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)籌推進(jìn)深化稅收征管改革工作。全區(qū)各級(jí)黨委和政府要按照稅務(wù)系統(tǒng)實(shí)行雙重領(lǐng)導(dǎo)管理體制的要求，在依法依規(guī)征稅收費(fèi)、落實(shí)減稅降費(fèi)、推進(jìn)稅收共治、強(qiáng)化司法保障、深化信息共享、加強(qiáng)稅法普及、強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)保障等方面提供支持。各級(jí)各有關(guān)部門要加大對(duì)稅務(wù)部門人員、資金、技術(shù)等方面的支持力度，抓好各項(xiàng)改革措施的落實(shí)。稅務(wù)部門要加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，細(xì)化任務(wù)分工，牽頭抓好本實(shí)施方案的貫徹落實(shí)。
(二)加強(qiáng)跟蹤問效。在稅務(wù)領(lǐng)域深入推行“好差評(píng)”制度，及時(shí)分析工作成效和存在問題，適時(shí)開展監(jiān)督檢查和評(píng)估總結(jié)，促進(jìn)執(zhí)法方式持續(xù)優(yōu)化、征管效能持續(xù)提升、工作效果明顯見效。健全激勵(lì)和問責(zé)機(jī)制，對(duì)擔(dān)當(dāng)作為、貢獻(xiàn)突出的，要及時(shí)嘉獎(jiǎng)鼓勵(lì);對(duì)工作不力、進(jìn)度遲緩的，要依規(guī)嚴(yán)肅問責(zé)。健全容錯(cuò)糾錯(cuò)機(jī)制，堅(jiān)持做到“三個(gè)區(qū)分開來”，切實(shí)為敢于擔(dān)當(dāng)?shù)母刹繐窝膭?，鼓?lì)廣大干部積極投身改革。
(三)加強(qiáng)宣傳引導(dǎo)。稅務(wù)部門要會(huì)同有關(guān)部門認(rèn)真做好宣傳工作，準(zhǔn)確解讀便民利企政策措施，積極穩(wěn)妥回應(yīng)社會(huì)關(guān)切，正確引導(dǎo)輿論，營造良好氛圍。
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