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國家稅務(wù)總局重慶市稅務(wù)局關(guān)于印發(fā)《優(yōu)化稅收營商環(huán)境提升納稅人滿意度2024年行動方案》的通知渝稅發(fā)〔2024〕23號
國家稅務(wù)總局重慶市各區(qū)縣（自治縣）稅務(wù)局，各派出機構(gòu)，局內(nèi)各單位：
現(xiàn)將《優(yōu)化稅收營商環(huán)境提升納稅人滿意度2024年行動方案》印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。
國家稅務(wù)總局重慶市稅務(wù)局
2024年4月30日
優(yōu)化稅收營商環(huán)境提升納稅人滿意度2024年行動方案
為深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于營商環(huán)境和稅收工作的重要論述和重要指示批示精神，認真貫徹全國稅務(wù)系統(tǒng)納稅服務(wù)工作會議精神，結(jié)合落實《重慶市優(yōu)化營商環(huán)境專項行動方案（2024—2027年）》《深化稅費服務(wù)新體系建設(shè)行動方案（2024—2025年）》以及《國家稅務(wù)總局關(guān)于開展2024年“便民辦稅春風(fēng)行動”的意見》要求，進一步推動稅費服務(wù)工作提質(zhì)增效，現(xiàn)結(jié)合工作實際，制定本方案。
一、總體要求
堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的二十大精神，按照“提升站位、履職盡責、集成增效、團結(jié)進取”理念和“更新觀念、優(yōu)化機制、創(chuàng)新方法、提升效能”要求，堅持問題導(dǎo)向，著力聚焦訴求、轉(zhuǎn)型賦能、提質(zhì)增效，以稅費服務(wù)高水平優(yōu)化提升為目標，以辦稅繳費高頻事項和納稅人繳費人訴求為起點，以深化征納互動服務(wù)為抓手，推動稅費服務(wù)多跨式協(xié)同、集成式改進、整體性提升，進一步促進納稅人繳費人主動遵從，高質(zhì)量推進中國式現(xiàn)代化重慶稅務(wù)實踐，助力重慶建設(shè)市場化、法治化、國際化一流營商環(huán)境。
二、主要任務(wù)
（一）聚焦訴求，健全稅費服務(wù)供給機制
1.完善訴求閉環(huán)管理機制。持續(xù)深化“民呼我為”“接訴即辦”“未訴先辦”，暢通征納互動、12366熱線、輿情監(jiān)控、第一稅務(wù)所、電子稅務(wù)局等訴求收集渠道；廣泛收集納稅人繳費人服務(wù)訴求及辦理情況。探索推進訴求收集信息化，找準納稅人繳費人熱點訴求；強化直聯(lián)所的訴求感知“觸角”能力，提高訴求辦理效率。加強訴求分級分類管理，通過“感知-收集-響應(yīng)-監(jiān)督”稅費服務(wù)訴求和輿情分析辦理閉環(huán)機制，進一步壓實區(qū)、縣稅務(wù)局責任，推動訴求及時解決在當?shù)?。建立訴求解決典型案例庫，結(jié)合重點工作和重要時點，定期開展全量分析和關(guān)聯(lián)分析，預(yù)判訴求熱點、堵點，提高響應(yīng)措施的針對性、先導(dǎo)性和時效性，通過形成指導(dǎo)案例實現(xiàn)“處理一件訴求、解決一類訴求”。
2.發(fā)揮引領(lǐng)促進作用。抓實“三訪三問”工作，按季制定計劃，按月抓好落實，領(lǐng)導(dǎo)班子成員帶頭，結(jié)合當期稅費政策、年度重點工作、熱點訴求問題等關(guān)鍵因素，廣泛開展走訪調(diào)研，鼓勵有序深入一線窗口。堅持和發(fā)揚新時代“楓橋經(jīng)驗”，力爭做到“問題當場解答、訴求當時解決”，不能當場答復(fù)或解決的，納入稅費服務(wù)訴求辦理反饋機制閉環(huán)管理，實現(xiàn)“事事有著落、件件有回響”。
3.加強精準推送優(yōu)化宣傳輔導(dǎo)。優(yōu)化稅費優(yōu)惠政策精準推送，評估推送效果，開展調(diào)查回訪，創(chuàng)新推送場景，發(fā)揮機制作用，進一步提升宣傳輔導(dǎo)實效，切實解決納稅人繳費人申報享受遇到的問題。優(yōu)化可視答疑服務(wù)，將可視答疑拓展到按需開展全量業(yè)務(wù)直播，通過數(shù)據(jù)比對等方式，實名歸集、分析納稅人繳費人訴求，主動向納稅人繳費人推送邀請，解答熱點訴求，實現(xiàn)“一地答疑、多地共享”“一期答疑、產(chǎn)品共用”。開展面向新辦納稅人的“開業(yè)第一課”活動，精準推送新辦納稅人想要了解和需要掌握的政策、指引等宣傳輔導(dǎo)產(chǎn)品。聚焦以民營經(jīng)濟為主體的小微企業(yè)和個體工商戶，連續(xù)第四年開展“春雨潤苗”專項行動，優(yōu)化面向納稅人繳費人特別是小微經(jīng)營主體的宣傳輔導(dǎo)方式，提高針對性、實效性。
（二）轉(zhuǎn)型賦能，優(yōu)化征納互動服務(wù)機制
4.推進第一稅務(wù)所和12366熱線職能轉(zhuǎn)型。探索納稅服務(wù)科（中心）和第一稅務(wù)所一體化運營，加強與稅費種管理部門的集群服務(wù)，建立征納互動運營中心和運營團隊，合理配置崗責人員，建立“輔導(dǎo)辦理一體化、流轉(zhuǎn)處理扁平化、稅務(wù)服務(wù)場景化”的服務(wù)運營機制。結(jié)合征納互動服務(wù)推廣和征管事項前移改革，實現(xiàn)第一稅務(wù)所從以辦稅繳費為主，向以響應(yīng)納稅人繳費人個性化訴求、處理復(fù)雜辦稅繳費事項、解決稅費爭議、滿足特殊人員需求為主轉(zhuǎn)型升級。推動12366熱線向訴求熱點分析、可視答疑演播、宣傳產(chǎn)品制作、專業(yè)人員培養(yǎng)等方面拓展，有序接入征納互動服務(wù)，增加語音智能功能，實現(xiàn)“全能高效、全時響應(yīng)、全域互聯(lián)”。
5.推進“一窗辦”。持續(xù)優(yōu)化社保經(jīng)辦繳費、企業(yè)開辦注銷等涉稅涉費業(yè)務(wù)“一廳聯(lián)辦”，有序推進“一窗綜辦”改革。持續(xù)優(yōu)化不動產(chǎn)登記辦稅“一窗辦理”，為納稅人申報、繳稅、獲取發(fā)票和稅票提供更加規(guī)范便捷的服務(wù)；進一步提升網(wǎng)上辦、掌上辦服務(wù)水平，優(yōu)化二手房交易稅費線上支付方式，實現(xiàn)發(fā)票代開網(wǎng)上辦。推進涉企不動產(chǎn)登記辦稅“一件事一次辦”，會同自然資源等部門設(shè)立企業(yè)辦事專區(qū)或?qū)４?，為企業(yè)提供便利高效的登記辦稅服務(wù)。
6.推進“跨域辦”。依托征納互動服務(wù)，建立完善收件、辦理兩地協(xié)同聯(lián)動工作機制，在第一稅務(wù)所設(shè)立“遠程虛擬窗口”，運用遠程身份核驗、音視頻交互、資料傳遞、屏幕共享等技術(shù)，探索實現(xiàn)辦稅事項省內(nèi)通辦、跨省通辦，滿足特殊事項、特殊群體、特殊情形下納稅人進廳跨區(qū)域辦理需求。優(yōu)化自助辦稅終端布局，升級自助辦稅終端功能，向稅源管理所、園區(qū)、商圈、銀行和郵政網(wǎng)點等場所延伸部署，方便納稅人繳費人“就近辦、便捷辦”。充分運用數(shù)字化技術(shù)，推廣試用大企業(yè)服務(wù)模塊；推進大企業(yè)跨區(qū)域涉稅事項協(xié)調(diào)機制建設(shè)，高效率協(xié)調(diào)解決大企業(yè)涉稅訴求事項。
7.推進“跨境辦”。推進“稅路通·渝稅通”跨境稅費服務(wù)品牌建設(shè)，持續(xù)開發(fā)針對跨境納稅人繳費人需求的稅收公共知識產(chǎn)品，通過線上線下多種方式推送，提升跨境納稅人繳費人及西部陸海新通道建設(shè)經(jīng)營主體滿意度。優(yōu)化跨境稅費繳庫退庫辦理方式，依托財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)支持跨境全程電子繳退稅，提升跨境稅費業(yè)務(wù)辦理便利度。優(yōu)化《中國稅收居民身份證明》開具，提升對“走出去”企業(yè)的服務(wù)水平。
（三）提質(zhì)增效，構(gòu)建多跨協(xié)同運行機制
8.優(yōu)化納稅繳費信用評價。以稅收大數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，建立“納稅信用賬戶”，實現(xiàn)納稅信用級別從按年評價到按月預(yù)評。開展事前事中事后精準提醒，幫助企業(yè)從源頭減少失信，失信后及時修復(fù)。穩(wěn)步推進自然人納稅信用建設(shè)，歸集自然人納稅信用信息，開展自然人納稅信用記錄。納稅信用A級納稅人下一年度起評分提高1分，連續(xù)評為A級的可累積提高（起評分最高不超過100分）；對“3A”“5A”“金牌A級”等連續(xù)多年被評為A級的納稅人實行分級激勵。優(yōu)化“銀稅互動”合作機制，加強部門間信用信息共享應(yīng)用，提高守信小微企業(yè)、個體工商戶的融資便利性；推動納稅信用查詢、納稅信用獎懲等全面融入“渝快辦”“信用中國（重慶）”兩端。
9.優(yōu)化涉稅專業(yè)服務(wù)管理。進一步加強涉稅專業(yè)服務(wù)機構(gòu)和個人的集約化、專業(yè)化和實名制管理，推動將區(qū)縣稅務(wù)機關(guān)所轄涉稅專業(yè)服務(wù)機構(gòu)集中到一個稅源管理分局（科、所），探索將會計師、律師、稅務(wù)師事務(wù)所有序納入集中監(jiān)管，鼓勵自然人稅務(wù)代理成立經(jīng)營主體。建立“雙備案”制度，完善涉稅專業(yè)服務(wù)機構(gòu)和服務(wù)人員的實名信息，業(yè)務(wù)信息向其主管稅務(wù)機關(guān)和被代理企業(yè)主管稅務(wù)機關(guān)備案；建立“雙監(jiān)管”制度，實行稅收監(jiān)管和稅收遵從監(jiān)管；建立“紅黑榜”制度，開發(fā)“陽光中介”功能，完善信用評價及其結(jié)果應(yīng)用，推動好中介快速成長、壞中介快速出清。構(gòu)建稅務(wù)代理人員識別指標，完善涉稅專業(yè)服務(wù)機構(gòu)及其從業(yè)人員基礎(chǔ)信息，加強部門間數(shù)據(jù)共享，形成監(jiān)管合力，促進涉稅專業(yè)服務(wù)行業(yè)健康發(fā)展，更好服務(wù)納稅人繳費人。
10.優(yōu)化第三方評價機制。借助信息化手段和稅收大數(shù)據(jù)優(yōu)勢，在優(yōu)化交互式調(diào)查基礎(chǔ)上，探索選取部分指標開展伴隨式、無感式調(diào)查，多渠道獲取納稅人體驗感受，提高科學(xué)性、客觀性、公正性。聚焦重點改革任務(wù)，科學(xué)編制年度調(diào)查指標體系，多維度展示調(diào)查結(jié)果，細化責任分解，強化分析應(yīng)用，以評促改、以改促優(yōu)，促進稅法遵從度和社會滿意度大幅提高。
（四）創(chuàng)新舉措，融入數(shù)字重慶建設(shè)機制
11.對標先進優(yōu)化提升。優(yōu)化電子稅務(wù)局企業(yè)代繳辦稅、綜合關(guān)聯(lián)式申報、“一站式”退稅等場景，提升稅費申報智能化水平和繳稅便利度。配合相關(guān)部門，進一步拓展電子發(fā)票與電子報銷、入賬、歸檔一體化聯(lián)合試點范圍，推動降低企業(yè)交易成本。制定年度工作計劃，依法依規(guī)公開稅案通報。探索建立稅收事先裁定事項及工作程序。
12.加強數(shù)字技術(shù)運用。積極穩(wěn)妥推廣全國統(tǒng)一規(guī)范的電子稅務(wù)局，助力稅費服務(wù)智能化升級。應(yīng)用電子稅務(wù)局手機端，拓展“掌上辦”服務(wù)，提升精準推送、智能算稅、預(yù)填申報便利化水平，更好滿足辦稅繳費個性化需求。借助數(shù)字技術(shù)手段，依托可信身份體系、電子證照共享、電子化報送等方式，進一步精簡辦稅資料，提高辦稅效率。積極推廣“樂企”平臺，為符合條件的集團企業(yè)創(chuàng)造條件接入，拓展自用、他用、聯(lián)用服務(wù)試點范圍，為企業(yè)提供數(shù)字化發(fā)票開具、交付、使用等服務(wù)，推動企業(yè)業(yè)務(wù)、財務(wù)、稅務(wù)融合貫通，促進經(jīng)濟社會數(shù)字化轉(zhuǎn)型。
13.推進數(shù)據(jù)互通共享。加強與退役軍人、農(nóng)業(yè)農(nóng)村等部門數(shù)據(jù)共享，優(yōu)化系統(tǒng)查詢、提示提醒等功能，方便納稅人享受支持創(chuàng)業(yè)就業(yè)等稅費優(yōu)惠政策。關(guān)聯(lián)不動產(chǎn)交易環(huán)節(jié)信息和房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅稅源信息，系統(tǒng)自動預(yù)填房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅稅源信息采集表，納稅人補充、更正、確認后，即可完成稅源信息采集，進一步減輕辦稅負擔；探索利用自然資源等部門交換信息，進一步提升預(yù)填信息的準確性、完整性和便捷性。通過與醫(yī)保部門信息共享比對，建立資助參保困難群眾信息庫，對未參保困難群眾開展精準宣傳、精細服務(wù)，落實落細資助困難群眾參加基本醫(yī)療保險政策。
三、工作要求
（一）提升站位，明確分工。各單位要充分認識持續(xù)優(yōu)化稅收營商環(huán)境，開展“便民辦稅春風(fēng)行動”的重要意義，將方案任務(wù)作為年度工作要點，切實增強責任意識和擔當意識，確保措施落地落細，以實際行動提升納稅人繳費人的滿意度和獲得感。
（二）健全機制，注重實效。各單位要充分發(fā)揮“扁平架構(gòu)、垂直管理”的體制優(yōu)勢，同向發(fā)力、同步推進，形成多跨協(xié)同、閉環(huán)管理的工作合力；要突出問題導(dǎo)向，深入開展調(diào)查研究，持續(xù)改進工作方法；要堅持多措并舉，不斷夯實優(yōu)化稅收營商環(huán)境根基，提高工作質(zhì)效。
（三）總結(jié)提煉，跟蹤問效。各單位要建立工作臺賬，定期跟進推進情況和取得成效；暢通溝通渠道，廣泛聽取基層意見建議，適時補充、優(yōu)化、完善工作措施；積累實踐案例，形成可復(fù)制、可推廣的成效經(jīng)驗，并及時上報。
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