精準施策出實招 稅收助力優(yōu)環(huán)境—稅務部門持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境工作紀實
云南百滇稅務師事務所有限公司 2017-11-23
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良好的營商環(huán)境不僅是企業(yè)健康發(fā)展的需要，而且是一個國家核心競爭力的重要組成部分。近年來，以習近平同志為核心的黨中央，高度重視改善投資和市場環(huán)境，通過營造穩(wěn)定公平透明、可預期的營商環(huán)境，推動我國經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展。
開辦企業(yè)、跨境貿易、信貸、納稅、中小投資者保護……從世界銀行的評測指標來看，優(yōu)化營商環(huán)境是一項系統(tǒng)工程，稅收管理服務是其中的重要內容。從2014年開始，國家稅務總局重點打造“便民辦稅春風行動”品牌，并以此為載體，從規(guī)范納稅服務到推動辦稅便利化，從減輕納稅人負擔到提升信息化辦稅水平，為納稅人提供良好的辦稅環(huán)境。其中，一個明顯的變化是近日世界銀行發(fā)布《營商環(huán)境報告》中顯示，我國辦稅時間較一年前大幅縮短了52小時，比2012年縮短了191小時，辦稅時間持續(xù)壓縮。
隨著稅務系統(tǒng)深化“放管服”進入改革攻堅期，今年5月，稅務總局以問題導向展開為期三個月的稅情調研，集中查找辦稅痛點難點，集成出臺30條硬招實招，注重精準施策，力求通過提高稅收管理服務的質效，推動營商環(huán)境持續(xù)優(yōu)化。
簡政放權
為市場主體松綁減負
近年來稅務總局持續(xù)深化“放管服”，2016年2月發(fā)布《稅務系統(tǒng)簡化優(yōu)化納稅服務流程方便納稅人辦稅實施方案》，2017年5月又發(fā)布《壓縮辦稅時間優(yōu)化營商環(huán)境改革實施方案》，一批創(chuàng)新征管、改進服務的舉措相繼推出，為企業(yè)松綁減負，為創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新清障搭臺。
——減審批，辦稅效率更高
簡政放權是刀刃向內的自我革命，而稅務部門立志“將改革進行到底”。
“沒想到力度這么大，連研發(fā)費用加計扣除的審批都取消了，現(xiàn)在改成備查制，再也不用等待審批結果了。”在稅務總局優(yōu)化營商環(huán)境試點之一的江蘇省，膳魔師(中國)家庭制品有限公司財務負責人劉女士享受到了減少審批改革帶來的便利。
“‘三證合一，一照一碼’制度一經(jīng)推出就獲得了納稅人的好評，一張營業(yè)執(zhí)照就都搞定了。”上海耀眾經(jīng)濟咨詢有限公司財務經(jīng)理王凌說，在商事制度改革前，辦證難曾被形象地比喻成“跨欄”跑。現(xiàn)在，通過稅務與工商等部門的數(shù)據(jù)互換，企業(yè)登記無需再單獨申領稅務登記證，納稅人辦證不再“跨欄”。
這些高“含金量”的舉措，不僅給企業(yè)帶來了真實惠，還有助于建立公平公正的市場環(huán)境，而后者正是市場主體所期盼的。
“截至目前，稅務部門除保留7項行政許可審批事項外，80項非行政許可審批事項已全部清理完畢。”稅務總局政策法規(guī)司司長羅天舒表示，下一步，稅務總局還將推動現(xiàn)有的行政許可審批事項“瘦身”，進一步便利納稅人生產經(jīng)營。
——簡流程，辦稅耗時更短
隨著經(jīng)濟社會不斷發(fā)展，納稅人跨區(qū)經(jīng)營現(xiàn)象越來越普遍，異地辦稅的便捷度越來越受到納稅人的關注。
今年5月，南昌市吉信建設工程有限公司會計羅巧玲在500多公里外的贛州市辦理招投標項目時，主辦方要求提供完稅證明。讓她沒想到的是，在贛州市國稅局幾分鐘就辦理好了。“以前在南昌辦稅體驗過‘同城通辦’，覺得很便捷。現(xiàn)在升級成‘省內通辦’，更是給我解決了燃眉之急！”羅巧玲說。
近年來，稅務部門打破屬地限制，對稅務登記、發(fā)票辦理等7大類53個納稅人辦理最為頻繁的涉稅事項實行“同城通辦”；2016年，又選取4大類21個涉稅事項實行“省內通辦”；下一步，還將對4類15個事項推動實施“全國通辦”。
簡化流程，既要打通系統(tǒng)內部經(jīng)絡，也要聯(lián)通部門協(xié)作。隨著信息化建設的深入推進，稅務部門積極推動部門之間信息互聯(lián)互通，促進辦稅流程優(yōu)化，增加辦稅便利。
“以前辦理房屋產權證，跑好幾個部門，有時一天都辦不完?，F(xiàn)在資料送到一個窗口，幾個部門聯(lián)辦，不到一個小時辦完。”浙江杭州我愛我家房地產經(jīng)紀有限公司權證部經(jīng)理嚴芳芳說。
“現(xiàn)在可以通過系統(tǒng)直接調取房產地址、面積等網(wǎng)簽信息。”稅務總局財產和行為稅司司長蔡自力介紹，近年來，北京、安徽、重慶等地稅務部門積極與房地產管理部門加強合作，實現(xiàn)二手房網(wǎng)簽信息實時共享，減少了納稅人報送環(huán)節(jié)。
據(jù)介紹，稅務總局下一步將在簡化辦稅流程上繼續(xù)發(fā)力，比如，取消外出經(jīng)營稅收管理證明，實行網(wǎng)上報驗；簡化納稅人在跨市、縣變更登記流程，便利市場主體自由遷移。
——少報送，辦稅資料更薄
簡化流程是從程序上縮時，減少報送則是在內容上減負。
對上海絲綢集團財務負責人吳士毅來說，由于出口服裝訂單較多，以前每月準備2000多份單證資料辦退稅的經(jīng)歷仍歷歷在目。“因為辦理退稅時，必須出具海關簽章的紙質報關單，無論是郵寄的時間成本，還是保管的人力成本，對企業(yè)來說壓力都很大。”他說。
從2015年5月起，上海先行試點出口退(免)稅無紙化，稅務部門和海關對接，實現(xiàn)了稅務與海關的電子結關數(shù)據(jù)互聯(lián)互通，結束了辦理出口退稅的“紙質時代”。“我們再也不用準備紙質資料、再也不用敲章了！”吳士毅高興地說。
近年來，稅務部門持續(xù)精簡納稅人涉稅資料報送，先后兩批取消了26種涉稅文書報表。在減少資料報送數(shù)量的同時，進一步減少報送頻率，對符合規(guī)定的增值稅納稅人年申報增值稅次數(shù)由12次簡并為4次。
“下一步，稅務部門將實行涉稅資料清單管理，清單之外原則上不再要求納稅人報送，同時還要大力清理納稅人向稅務機關報送資料，預計2018年底前再精簡四分之一以上。”國家稅務總局有關負責人說。
優(yōu)化服務
激發(fā)企業(yè)發(fā)展內生動力
寓管理于服務之中，是國際通行的現(xiàn)代稅收管理理念。
2014年起，稅務部門啟動“便民辦稅春風行動”，一年一個主題、每年都有突破，從提速到規(guī)范，再到改革與合作，一直為提升服務水平而努力。
——服務有規(guī)范，讓辦稅環(huán)境更透明、更公平
“現(xiàn)在的服務規(guī)范是全國統(tǒng)一的，為我們跨地區(qū)經(jīng)營的企業(yè)省去不少麻煩，以前在浙江怎么辦，現(xiàn)在到江西還是一樣辦。”剛把工廠開設到江西的杭州德全建材有限公司財務人員俞杰，輕車熟路完成了新注冊地的第一筆涉稅業(yè)務辦理。
在過去，納稅人對辦稅“一個地方一個說法”多有怨言。稅務總局找準服務堵點，傾力打造標準、統(tǒng)一的《全國稅務機關納稅服務規(guī)范》，使納稅服務走向“車同軌，書同文”。
“從2014年起，我們不斷完善納稅服務規(guī)范，目前已更新到3.0版，實現(xiàn)了全國納稅服務流程一把尺、辦稅一個標準。”稅務總局納稅服務司副司長孫玉山介紹。
如今再看全國各地的辦稅服務廳里公告的涉稅事項辦理說明，一字一句、一表一項，表述無不準確統(tǒng)一、標準全部明確無二，贏得納稅人一片點贊。
——政策大輔導，助群眾懂政策、享紅利
“現(xiàn)在稅務局真不一樣，服務主動、及時又周全。”山西順發(fā)熱電有限責任公司財務負責人劉生瑕激動地說。
這是山西祁縣一家新成立的資源綜合利用企業(yè)，利用玉米芯、秸稈等農林剩余物發(fā)電供熱，為讓該企業(yè)盡快熟悉相關稅收政策，當?shù)貒惒块T組織業(yè)務骨干走進公司現(xiàn)場開展培訓，輔導企業(yè)進行增值稅即征即退優(yōu)惠備案。
“如何報告境外投資所得信息？如何享受稅收協(xié)定待遇？如何解決跨境稅收爭議？稅務局的輔導解決了我們‘走出去’遇到的實際問題。”回想起在柬埔寨項目成立之初的情景，廣東中煙工業(yè)責任有限公司財務部副部長孔永洪記憶猶新。
為了更好地服務企業(yè)對外投資，稅務總局還編制了《“走出去”稅收指引》，各地稅務部門也加強政策輔導，助力企業(yè)在“走出去”過程中避風險、享優(yōu)惠。
除了上門輔導，在稅務總局和各地稅務部門的網(wǎng)站上，稅收政策和解讀應有盡有。“在很多國家，稅務部門很少大量提供免費涉稅咨詢，企業(yè)如果有需求，一般會向社會咨詢機構付費獲得服務，在這些方面我國稅務部門走在前列。”中央財經(jīng)大學教授樊勇認為。
——合作加共治，為納稅人送上服務增值“大禮包”
“我只用了大概3分鐘，在一個窗口就辦完了國地稅業(yè)務，以前來來回回需要好些個流程。”濟南市一家建筑公司的辦稅人員小劉感慨地說，這是稅務部門推行“一窗通辦”制度后，讓她感到最深刻的變化。
為了納稅人辦稅更順暢，稅務部門整合國地稅資源，推行“前臺一家受理、后臺分別處理、限時辦結反饋”服務模式，促進國地稅業(yè)務“一窗通辦”。
合作的“朋友圈”不斷擴大，服務的禮包也不斷增值。“納稅信用用處原來這么大，這筆貸款對我們真的是雪中送炭！”A級納稅人安徽馬鞍山常立發(fā)機械設備制造有限責任公司董事長芮志英在得知400萬元“稅融通”貸款獲批后激動地說。
2015年，稅務部門與銀監(jiān)會聯(lián)合啟動“稅銀互動”合作，讓企業(yè)用納稅信用換得“真金白銀”。
2016年7月，稅務總局又與29個部門簽署聯(lián)合激勵合作備忘錄，對納稅信用A級納稅人實施41項守信聯(lián)合激勵措施，在提供更多增值服務的同時，加大對違法企業(yè)處罰力度，“讓守信者一路綠燈、失信者步步難行”，促進形成公平公正的營商環(huán)境。
征管創(chuàng)新
營造便利高效發(fā)展環(huán)境
如何更好的“管”？如何更優(yōu)的“服”？近年來，稅務部門在樹立系統(tǒng)集成理念上下功夫，建設電子稅務局、整合征管信息系統(tǒng)……在提升辦稅體驗的同時，實現(xiàn)了稅收征管聯(lián)動改進。
——網(wǎng)上辦稅讓納稅人“少跑馬路”
“以往需要在辦稅服務廳排隊、填表、繳稅，現(xiàn)在通過電子稅務局直接在網(wǎng)上完成報稅，就和網(wǎng)上銀行一樣方便。”當了十幾年會計的湖北神龍汽車有限公司曾偉深有感觸。
2015年起，稅務總局實施“互聯(lián)網(wǎng)+稅務”行動計劃，目前全國稅務系統(tǒng)已100%開通網(wǎng)上辦稅服務廳，實現(xiàn)了信息采集、申報繳稅、發(fā)票業(yè)務等90%以上涉稅事項的網(wǎng)上辦理。
曾偉說，公司1.5萬名員工的個人所得稅是代扣代繳申報，以前專人處理至少要一天，現(xiàn)在通過網(wǎng)上辦稅30分鐘就辦結，還不用來回跑。
“廣州國稅管戶超過100萬，80%以上的業(yè)務都是通過網(wǎng)上辦理，特別是營改增后管戶激增，如果沒有信息化的推動，征管壓力難以想象。”廣州市國稅局局長謝文表示。
如今，網(wǎng)上辦稅為主、自助辦稅和其他社會辦稅為輔、實體辦稅服務廳兜底的辦稅模式已初步形成。
——系統(tǒng)集成讓納稅申報“化繁為簡”
實現(xiàn)納稅申報簡化，一直以來都是納稅人的“心之所向”。重慶建工大野園林景觀建設有限公司財務人員傅春燕說，“營改增之初，要用兩天時間把進項抵扣發(fā)票按照稅率、行業(yè)分類，分別計算，才敢填申報表。”
如何對報表進行科學“瘦身”？重慶市國稅局開發(fā)了增值稅申報“一表集成”輔助系統(tǒng)，將10張表整合為1張表，同時實現(xiàn)發(fā)票數(shù)據(jù)自動填寫和申報表自動生成，九成以上一般納稅人申報實現(xiàn)“零錄入”。
“現(xiàn)在除了幾個扣除項，我基本不用再填什么數(shù)據(jù)，報表就生成好了。”傅春燕說。
今年，“一表集成”的做法在全國推廣。“以此為思路，不僅對主要稅種的相關表單進行集成，還要連同附加稅費的表證單書一起集成。”稅務總局征管和科技發(fā)展司司長饒立新介紹，稅務總局將進一步整合簡并各稅種申報表。
——信息技術促進服務方式變革創(chuàng)新
如今，納稅人遇到涉稅問題，都習慣性撥打12366納稅服務熱線尋求幫助。“我遇到的很多辦稅問題都是通過撥打12366解決的，他們回答非常專業(yè)，態(tài)度也特別好。”天津市濱海新區(qū)一家企業(yè)財務人員張婷為12366熱線由衷點贊。
據(jù)介紹，12366熱線系統(tǒng)不僅僅是涉稅咨詢平臺，2015年9月稅務總局對12366熱線進行了全面升級，把單一的“聽得見的納稅服務”提升為“能問、能查、能看、能聽、能約、能辦”，并覆蓋稅務總局、省、市、縣稅務局四級的綜合辦稅服務平臺。
信息技術對納稅服務的改變不止如此。2015年4月，稅務總局全面推行增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)，實現(xiàn)了增值稅發(fā)票的全票信息采集，并逐級匯總形成全國電子底賬，納稅人從中感受到了辦稅的便捷。
“我們公司距離縣城很遠，以前最頭疼的就是拎著一大摞發(fā)票去辦稅大廳抄報稅。”張各平是長沙縣開慧山田綜合廠會計，在增值稅發(fā)票新系統(tǒng)推廣之前，去國稅局辦稅都大費周折。而如今，她足不出戶在電腦上就可以輕松辦稅。
此外，這幾年老百姓明顯感受到假發(fā)票少了，很重要的原因就是該系統(tǒng)實現(xiàn)了發(fā)票信息自動采集、實時上傳及監(jiān)控等功能，大大提高“以票管稅”水平。
國家行政學院教授許正中說，稅務部門深化“放管服”持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境的探索實踐，逐步形成了“放要徹底且有效、管要規(guī)范且有序、服要優(yōu)質且有感、放管服三措并舉且有聯(lián)”的改革思路，優(yōu)化辦稅環(huán)境的效果也在逐步顯現(xiàn)。
全國稅務系統(tǒng)將認真貫徹落實好黨的十九大報告提出的“必須堅持以人民為中心的發(fā)展思想”，學習國際先進經(jīng)驗的同時，抓好“放管服”30條改革措施的落地，切實讓納稅人真正感受到改革便利，打造更加公平公正的稅收營商環(huán)境。
來源：國家稅務總局
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