關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范證券公司在投資銀行類業(yè)務(wù)中聘請(qǐng)第三方機(jī)構(gòu)等相關(guān)行為的意見(征求意見稿)
云南百滇稅務(wù)師事務(wù)所有限公司 2017-12-30
| 重磅：點(diǎn)擊鏈接下載 《企業(yè)重組和資本交易稅收實(shí)務(wù)研究總結(jié) 萬偉華◎編著 170萬字 解讀政策背后的“稅收邏輯”》 |
?
為貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院廉政建設(shè)要求，凈化資本市場(chǎng)生態(tài)環(huán)境，維護(hù)資本市場(chǎng)穩(wěn)定健康發(fā)展，現(xiàn)就進(jìn)一步規(guī)范證券公司在投資銀行類業(yè)務(wù)中有償聘請(qǐng)各類第三方機(jī)構(gòu)和個(gè)人等相關(guān)行為提出以下意見:
一、證券公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)制定的各項(xiàng)規(guī)章，切實(shí)增強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，禁止通過各種形式進(jìn)行利益輸送、商業(yè)賄賂等行為。
二、證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)控機(jī)制，全面提升合規(guī)風(fēng)控水平，嚴(yán)格履行背景調(diào)查、合同審查、費(fèi)用審批等流程，強(qiáng)化對(duì)在投資銀行類業(yè)務(wù)中有償聘請(qǐng)各類第三方機(jī)構(gòu)和個(gè)人等行為的管控力度，確保相關(guān)聘請(qǐng)行為合法合規(guī)。
三、證券公司在投資銀行類業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)過程中可以聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)提供必要的專業(yè)服務(wù)。證券公司應(yīng)恪守勤勉盡責(zé)義務(wù)，根據(jù)法規(guī)規(guī)定和客觀需要合理使用第三方機(jī)構(gòu)服務(wù)，證券公司依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任不因聘請(qǐng)第三方機(jī)構(gòu)而減輕或免除。
如存在上述聘請(qǐng)情形的，證券公司向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、滬深交易所、全國(guó)股轉(zhuǎn)公司等提交各類投資銀行類項(xiàng)目申請(qǐng)(以下簡(jiǎn)稱項(xiàng)目申請(qǐng))時(shí)，應(yīng)在發(fā)行保薦書、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告、主承銷商核查意見、主辦券商推薦工作報(bào)告或證券公司出具的其他文件(以下簡(jiǎn)稱披露文件)中披露第三方機(jī)構(gòu)的基本情況、資質(zhì)資格和具體服務(wù)內(nèi)容。
四、除前款規(guī)定情形外，證券公司在投資銀行類業(yè)務(wù)中直接或間接有償聘請(qǐng)第三方機(jī)構(gòu)或個(gè)人的，項(xiàng)目申請(qǐng)時(shí)應(yīng)在披露文件中披露聘請(qǐng)的必要性，第三方機(jī)構(gòu)或個(gè)人的基本情況、資格資質(zhì)、 具體服務(wù)內(nèi)容和實(shí)際控制人(如有)，以及聘請(qǐng)第三方機(jī)構(gòu)或個(gè)人的定價(jià)方式、實(shí)際支付費(fèi)用和支付方式。
五、證券公司在投資銀行類業(yè)務(wù)中不存在各類直接或間接有償聘請(qǐng)第三方機(jī)構(gòu)或個(gè)人行為的，應(yīng)在項(xiàng)目申請(qǐng)時(shí)提交不存在相關(guān)聘請(qǐng)行為的承諾函。
六、證券公司應(yīng)對(duì)投資銀行類項(xiàng)目的服務(wù)對(duì)象進(jìn)行專項(xiàng)核查，關(guān)注其在律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等該類項(xiàng)目依法需聘請(qǐng)的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)之外，是否存在直接或間接有償聘請(qǐng)其他第三方機(jī)構(gòu)或個(gè)人的行為，及相關(guān)聘請(qǐng)行為是否合法合規(guī)。證券公司應(yīng)就上述核查事項(xiàng)發(fā)表明確意見。
七、本意見所稱證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)是指承銷與保薦、上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問、公司債券受托管理、非上市公眾公司推薦和其他具有投資銀行特性的業(yè)務(wù)，如資產(chǎn)證券化。基金公司子公司開展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)參照本意見執(zhí)行。
八、本意見自公布之日起實(shí)施。
欲了解我們的服務(wù)或更多的稅收政策信息，敬請(qǐng)聯(lián)系我們（13700683513 萬偉華，或添加微信）。
本文內(nèi)容僅供一般參考用，并非旨在成為可依賴的會(huì)計(jì)、稅務(wù)或其他專業(yè)意見。我們不能保證這些資料在日后仍然準(zhǔn)確。任何人士不應(yīng)在沒有詳細(xì)考慮相關(guān)的情況及獲取適當(dāng)?shù)膶I(yè)意見下依據(jù)所載內(nèi)容行事。本文所有提供的內(nèi)容均不應(yīng)被視為正式的審計(jì)、會(huì)計(jì)、稅務(wù)或其他建議，我們不對(duì)任何方因使用本文內(nèi)容而導(dǎo)致的任何損失承擔(dān)責(zé)任。
本網(wǎng)站原創(chuàng)的文章未經(jīng)許可，禁止進(jìn)行轉(zhuǎn)載、摘編、復(fù)制及建立鏡像等任何使用。本網(wǎng)站所轉(zhuǎn)載的文章，僅供學(xué)術(shù)交流之目的，文章或資料的原文版權(quán)歸原作者或原版權(quán)人所有。文章如涉及版權(quán)問題，請(qǐng)聯(lián)系我們（13700683513、79151893@qq.com 請(qǐng)附上文章鏈接），我們會(huì)盡快刪除。
微信掃一掃關(guān)注我們的微信公眾號(hào)
滇公網(wǎng)安備 53010202000370號(hào)