稅率調(diào)整，增值稅發(fā)票稅控開(kāi)票軟件（稅控盤(pán)版）升級(jí)指南
云南百滇稅務(wù)師事務(wù)所有限公司 2018-04-25
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一、軟件升級(jí)
1、本次升級(jí)，稅控設(shè)備硬件和開(kāi)票軟件是否均需要升級(jí)？如何升級(jí)？
答：稅控設(shè)備硬件不需要升級(jí)處理；開(kāi)票軟件需要升級(jí)至V2.0.22版本，可在線自動(dòng)升級(jí)或手工升級(jí)。
2、對(duì)于16%和10%稅率需要攜帶稅控盤(pán)前往稅務(wù)機(jī)關(guān)實(shí)現(xiàn)稅率變更嗎？
答：無(wú)需前往稅務(wù)機(jī)關(guān)變更稅率，只要將開(kāi)票軟件升級(jí)到最新版本，5月1日零時(shí)軟件自動(dòng)更新稅率。
二、編碼更新
3、原來(lái)的商品編碼庫(kù)，是否需要重新賦碼？
答：開(kāi)票軟件升級(jí)后，5月1日零時(shí)，重新進(jìn)入軟件，稅收分類編碼將自動(dòng)更新，即17%稅率更新為16%稅率，11%稅率更新為10%稅率，無(wú)需再重新賦碼。
注意：若開(kāi)票軟件未升級(jí)，5月1日零時(shí)登錄軟件，系統(tǒng)雖然會(huì)自動(dòng)更新稅收分類編碼，但原商品編碼庫(kù)中17%和11%的商品稅率不會(huì)自動(dòng)替換為16%和10%稅率，需要手工批量修改。請(qǐng)您及時(shí)升級(jí)開(kāi)票軟件至V2.0.22版本。
4、開(kāi)票軟件升級(jí)到最新版本，稅收分類編碼還顯示17%或11%的稅率嗎？
答：5月1日之前稅收分類編碼還是顯示17%和11%，5月1日零時(shí)開(kāi)始進(jìn)入開(kāi)票軟件稅收分類編碼顯示16%和10%。
三、操作指南
5、開(kāi)票軟件升級(jí)到最新版本之后，是否能直接開(kāi)出16%和10%稅率的發(fā)票？
答：5月1日零時(shí)才能開(kāi)出16%和10%稅率的發(fā)票。
6、開(kāi)票軟件已升級(jí)，5月1日之后是否還可以開(kāi)具17%和11%稅率的發(fā)票？
答：對(duì)于5月1日之前發(fā)行并生效的一般納稅人，開(kāi)票軟件升級(jí)之后，還可以使用17%和11%稅率開(kāi)具藍(lán)字發(fā)票；對(duì)于5月1日之后生效的一般納稅人，無(wú)法使用17%和11%稅率。
7、銷(xiāo)售方2018年3月份銷(xiāo)售貨物已按17%稅率開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票，現(xiàn)在購(gòu)買(mǎi)方表示可能5月份要退貨，請(qǐng)問(wèn)到時(shí)候銷(xiāo)售方該如何開(kāi)具紅字發(fā)票？
答：根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于統(tǒng)一小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)等若干增值稅問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第18號(hào)）第九條有關(guān)規(guī)定，納稅人5月1日以后發(fā)生銷(xiāo)貨退回，需要開(kāi)具紅字發(fā)票的，應(yīng)按對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票的稅率開(kāi)具紅字發(fā)票。
政策詳情點(diǎn)擊查看：關(guān)于統(tǒng)一小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)等若干增值稅問(wèn)題的公告
8、5月1日后收到的17%和11%稅率的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？
答：可以抵扣，增值稅一般納稅人5月1日以后取得的按17%或11%稅率開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票、機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票和海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)（含4月30日前開(kāi)具的），仍應(yīng)按《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確營(yíng)改增有關(guān)征管問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第11號(hào)）第十條的規(guī)定抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
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