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國家稅務總局

 

 

　　今年4月以來，稅務總局、公安部、海關總署、中國人民銀行四部門聯(lián)合部署打擊騙稅和虛開增值稅專用發(fā)票專項行動，保持對騙稅虛開嚴厲打擊的高壓態(tài)勢，開展專項整治。各地稅務部門持續(xù)曝光重大典型案件，堅決將不法企業(yè)驅逐于市場之外，營造良好稅收營商環(huán)境。

 

安徽重拳打擊虛開騙稅行為

 

　　

　　今年以來，安徽省稅務、公安、人民銀行等部門密切協(xié)作，持續(xù)加大對虛開發(fā)票和騙取出口退稅行為的打擊力度。2018年前5個月，全省共立案檢查納稅人529戶，初步查實虛開209戶，認定對外虛開和接受虛開增值稅專用發(fā)票及其它抵扣憑證2.48萬份，涉及金額22.98億元、稅額3.72億元；公安機關立案偵查27戶、抓捕犯罪嫌疑人12名。

　　

　　安徽省稅務部門與公安廳充分發(fā)揮公安機關派駐稅務機關聯(lián)絡機制作用，建立涉稅案件稅警情報交換平臺，實現(xiàn)稅警情報交換常態(tài)化、制度化、規(guī)范化，提升打擊虛開、騙稅精準度；聯(lián)合人民銀行合肥中心支行推動建立《預防和打擊涉稅洗錢違法犯罪活動合作備忘錄》，構建打擊涉稅洗錢監(jiān)管協(xié)作政策框架；及時向省發(fā)改委等相關部門推送信息，對重大稅收違法案件當事人實施聯(lián)合懲戒，增強打擊虛開、騙稅的影響力和威懾力；借力有關媒體，創(chuàng)新打擊虛開、騙稅宣傳形式，營造強大聲勢，形成全社會協(xié)稅護稅的良好氛圍。

　　

　　2018年初，馬鞍山市稅務機關發(fā)現(xiàn)當涂縣江能化工貿易有限公司等4戶商貿企業(yè)疑點眾多。4戶企業(yè)2017年4月份成立后，在8個月內取得、開具增值稅專用發(fā)票金額均近8億元，進項為混合芳烴、苯，銷項為汽油，但摸排發(fā)現(xiàn)4戶企業(yè)均不具備生產(chǎn)能力。稅務機關及時向公安機關移送線索，市公安局當場接收并迅速立案。兩部門抽調10名骨干組成專案組，先后召開5次案件碰頭會，對4戶企業(yè)購銷品名、購銷對象及相關人員的身份信息等進行比對分析，在省稅務局與省公安廳的數(shù)據(jù)支持和聯(lián)合指導下，取得了證實虛開的關鍵證據(jù)。5月9日，公安機關一舉抓獲張某鵬等9名犯罪嫌疑人，初步確認上下游虛開金額數(shù)百億元，同時凍結涉案資金1.3億元。

　　

四川省多部門聯(lián)合“打騙打虛”

 

　　

 

 

　　6月21日，四川省稅務局、省公安廳、成都海關和中國人民銀行成都分行首次聯(lián)合簽署打擊騙稅和虛開發(fā)票工作合作備忘錄。這意味著四川省將建立一套完整的“打騙打虛”常態(tài)化工作機制，過去四個部門的分頭行動將轉變?yōu)?ldquo;一個組”的共同行動。

　　

　　按照合作備忘錄，四部門將聯(lián)合成立領導小組，組織實施打擊騙稅和虛開發(fā)票工作，并實現(xiàn)情報信息共享，案件、線索移交及反饋，案件辦理協(xié)作，開展聯(lián)合懲戒等合作事項。如情報信息共享方面，四部門將建立情報會商機制，省稅務局和省公安廳將成立警稅通情報信息平臺，建立數(shù)據(jù)傳遞、信息查詢等通道。

　　

　　省稅務局介紹，過去四川省“打騙打虛”工作多為稅務、公安、海關和人民銀行間的兩兩合作，合作形式也較為松散，現(xiàn)在四股力量擰成一股繩，工作效率將大幅提升。

　　

　　據(jù)省稅務局統(tǒng)計，2017年全省四部門全年查辦虛開案件2586戶，移送公安機關414戶，摧毀虛開職業(yè)犯罪團伙18個，抓獲犯罪嫌疑人386人，挽回國家稅款損失17.61億元。四部門聯(lián)合，未來四川省“打騙打虛”覆蓋范圍更廣、力度更大。

　　

甘肅：稅警協(xié)作戳穿真相 “原煤”生意“無煤”空轉

 

　　

 

 

　　日前，武威稅警歷時四年多查辦的一起虛開案件終于塵埃落定。經(jīng)查實，恒達公司與下游受票企業(yè)德勝公司、天祝鑫宏和礦業(yè)公司，及德勝公司的下游企業(yè)張掖某公司4家企業(yè)共虛開和接受虛開增值稅專用發(fā)票480份，金額4750萬元，稅額802萬元。

　　

　　因案情重大，武威市稅務部門立即啟動警稅協(xié)作機制，提請公安部門提前介入調查，成立警稅聯(lián)合專案組，迅速對恒達公司發(fā)票開具情況進行深入檢查。2013年12月20日，武威市專案組趕赴案發(fā)地吉林，在當?shù)鼐悪C關的配合下，確認吉林當?shù)厣姘傅拈_票公司均是利用他人身份證件虛假注冊，通過外派“業(yè)務員”的方式招攬業(yè)務，最終達到虛開專票、收取5-6%的手續(xù)費牟取非法利益的目的，所有的購銷均無真實的貨物交易，通過“一票制”結算。隨后，專案組又轉赴北京等地的多家金融機構，查證了企業(yè)編造虛假資金流的違法事實。

　　

　　2015年5月，專案組對其下游受票企業(yè)武威德勝公司、天祝鑫宏和礦業(yè)公司，及武威德勝公司的下游受票企業(yè)張掖某公司繼續(xù)進行調查。經(jīng)調查，恒達公司與德盛公司的“購銷”業(yè)務完成后，德盛公司將“購進”的“煤炭”每噸加價12元，又“銷售”給了張掖某公司，貨款主要通過承兌匯票支付結算，張掖某公司將承兌匯票背書給德盛公司，德盛公司再背書給恒達公司，最終均由張掖某公司找銀行貼現(xiàn)回流資金。貌似嚴密的承兌匯票流轉支付方式，卻沒有掩蓋住資金回流的事實，這揭穿了涉案企業(yè)編造虛假資金流的違法伎倆。

　　

　　專案組對恒達公司和天祝鑫宏和礦業(yè)公司的交易情況也進行了調查核實，對其法定代表人饒某和經(jīng)理楊某進行了訊問，確認該兩公司之間也不存在真實的貨物交易，天祝鑫宏和礦業(yè)公司通過向恒達公司支付11%的手續(xù)費的方式取得虛開的專用發(fā)票，也存在資金回流問題。

　　

　　2015年12月9日，檢察機關向武威市中級人民法院提起公訴。2016年11月7日，武威中院依法做出一審判決，相關涉案人員對一審判決不服，向甘肅省高級人民法院提出上訴。2017年11月20日，二審終審判決下達，認定涉案企業(yè)和相關主要責任人犯虛開增值稅專用發(fā)票罪，判處恒達公司郭某有期徒刑15年、罰金50萬元；判處德盛商貿公司罰金200萬元，公司時任主要負責人張某和谷某，分別領刑6年；天祝鑫宏和礦業(yè)公司楊某和饒某分別被判處有期徒刑3年，緩期3年6個月，單位被判處罰金20萬元。稅務機關追回稅款1020萬元。張掖某公司涉嫌虛開發(fā)票犯罪行為已由當?shù)毓矙C關偵辦完結，進入審判階段?！　?/div>

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