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• 2018年12月27日    來源： 國(guó)家稅務(wù)總局所得稅司
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• 　　為幫助納稅人正確填報(bào)專項(xiàng)附加扣除項(xiàng)目，國(guó)家稅務(wù)總局整理出“專項(xiàng)附加扣除電子模板填報(bào)易錯(cuò)‘五提醒’”。

• 　　1.請(qǐng)使用2007及以上版本的Excel軟件，填寫電子模板。
  　　如果您在填寫專項(xiàng)附加扣除信息電子模板時(shí)使用的Excel版本過低，將出現(xiàn)提示內(nèi)容顯示不全、打印內(nèi)容不完整和部分內(nèi)容無法填寫等問題。之所以使用2007及以上版本的Excel軟件填寫電子模板，主要是為了方便大家更好地理解并準(zhǔn)確填寫相關(guān)內(nèi)容，電子模板中增加了必要的提示和規(guī)則校驗(yàn)，而這些提示和校驗(yàn)只有在較高版本的Excel中才能使用。因此，建議您使用2007及以上版本的Excel軟件填寫專項(xiàng)附加扣除電子模板。

  　　2. 在填寫電子模板時(shí)，請(qǐng)務(wù)必注意帶“*”號(hào)欄次，并全部填寫完整。
  　　電子模板中帶“*”號(hào)欄次，是必填項(xiàng)。這些欄次一方面用于計(jì)算您截至目前可以享受的專項(xiàng)附加扣除總額；另一方面用于事后核驗(yàn)需要。如果您漏填了，導(dǎo)入扣繳端軟件時(shí)，系統(tǒng)將給出“[XXX]文件導(dǎo)入失敗，XX頁簽：XX項(xiàng)目未填寫，請(qǐng)檢查”的提示。
  　　如，納稅人在填寫子女教育支出時(shí)，比較多容易漏填“當(dāng)前就讀學(xué)校”或者“本人扣除比例”等信息。如果這些信息漏填，將無法將子女教育支出相關(guān)信息導(dǎo)入扣繳客戶端，也就無法享受該項(xiàng)扣除。遇到該情況，可以請(qǐng)單位辦稅人員檢查后告知需要補(bǔ)充填寫漏填事項(xiàng)。

   

  

   

  　　3.請(qǐng)?jiān)谔峤浑娮幽０迩?，檢查文件能否正常打開。
  　　如果您提交給扣繳單位的專項(xiàng)附加扣除信息電子模板未保存好、已損壞，系統(tǒng)將會(huì)出現(xiàn)“[XXX]文件導(dǎo)入失?。何募x取失敗”的提示（如下圖），遇到這種情況，請(qǐng)重新拷貝并確認(rèn)可以打開后提交扣繳單位導(dǎo)入。

   

  

   

  　　4.單位在導(dǎo)入電子模板前，扣繳端軟件中需已經(jīng)存在該納稅人的基礎(chǔ)信息。
  　　如果單位使用全國(guó)統(tǒng)一免費(fèi)的扣繳客戶端軟件中，前期沒有錄入過相關(guān)納稅人的基礎(chǔ)信息，則在導(dǎo)入該納稅人填報(bào)的專項(xiàng)附加扣除信息電子模板時(shí)，系統(tǒng)會(huì)提示“[XXX]文件導(dǎo)入失敗，納稅人信息在系統(tǒng)中不存在，無法導(dǎo)入”（如下圖）。

  

   

  　　【解決方法】是扣繳義務(wù)人先在扣繳客戶端“人員信息采集”菜單中增加納稅人信息后，再導(dǎo)入專項(xiàng)附加扣除模板。
  　　5.如您沒有填寫任何一項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除信息，則無需填報(bào)電子模板。
  　　如果納稅人提交一份空白電子模板，則在導(dǎo)入時(shí)系統(tǒng)會(huì)給出“以下文件無可導(dǎo)數(shù)據(jù)：[XXX]文件無法導(dǎo)入：Excel文件中無可導(dǎo)入數(shù)據(jù)”的提示。請(qǐng)單位向納稅人確認(rèn)是否漏填；如果納稅人確實(shí)沒有可享受的專項(xiàng)附加扣除信息，則無需填寫電子模板。

   

  

   

  　　特別提醒廣大納稅人和扣繳單位：
  　　1.電子模板中的必填項(xiàng)目必須填寫完整。
  　　2.不要修改、刪除和調(diào)整電子模板的字段及字段格式。
  　　3.請(qǐng)使用2007及以上版本的Excel軟件填寫電子模板。