從菜鳥(niǎo)到老手，開(kāi)票不再發(fā)愁
云南百滇稅務(wù)師事務(wù)所有限公司 2019-03-15
| 重磅：點(diǎn)擊鏈接下載 《企業(yè)重組和資本交易稅收實(shí)務(wù)研究總結(jié) 萬(wàn)偉華◎編著 170萬(wàn)字 解讀政策背后的“稅收邏輯”》 |
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什么是開(kāi)票？用什么開(kāi)票？怎樣才能規(guī)范開(kāi)具發(fā)票？……這些問(wèn)題還在困擾著你嗎？跟著稅小皖一起，從菜鳥(niǎo)到老手，讓開(kāi)票不再憂愁！
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登陸注冊(cè)
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稅控發(fā)票開(kāi)票軟件由航天信息和百旺金賦兩家公司提供，納稅人可以自由選擇。
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稅控設(shè)備價(jià)格為200元，每年的技術(shù)維護(hù)費(fèi)價(jià)格為280元，納稅人購(gòu)買(mǎi)稅控設(shè)備和繳納的技術(shù)維護(hù)費(fèi)均可以全額抵扣增值稅稅款。
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納稅人在稅務(wù)局購(gòu)買(mǎi)相應(yīng)稅控產(chǎn)品后可以聯(lián)系相關(guān)技術(shù)維護(hù)人員上門(mén)安裝，需自己配備電腦及打印機(jī) 。
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納稅人初次安裝開(kāi)票軟件或初次在本臺(tái)電腦上使用稅控盤(pán)開(kāi)票時(shí)需要進(jìn)行系統(tǒng)注冊(cè)，注冊(cè)用戶基本信息。內(nèi)容包括管理員密碼及用戶基本信息。
納稅人初次安裝開(kāi)票軟件或初次在本臺(tái)電腦上使用稅控盤(pán)開(kāi)票時(shí)需要進(jìn)行系統(tǒng)注冊(cè)，注冊(cè)用戶基本信息。內(nèi)容包括管理員密碼及用戶基本信息。
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納稅人初次登陸后需要修改稅控設(shè)備登陸口令，該口令同時(shí)也是網(wǎng)上辦稅平臺(tái)使用證書(shū)登錄的密碼，也是發(fā)票確認(rèn)選擇平臺(tái)登陸密碼 。
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如果納稅人多次登陸密碼錯(cuò)誤會(huì)提示金稅盤(pán)或稅控盤(pán)被鎖，需要至大廳進(jìn)行“重簽證書(shū)”操作。
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準(zhǔn)備工作
特別提醒
根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅發(fā)票管理若干事項(xiàng)的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第45號(hào)）規(guī)定：“自2018年1月1日起，納稅人通過(guò)增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開(kāi)具增值稅發(fā)票（包括：增值稅專(zhuān)用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、增值稅電子普通發(fā)票）時(shí)，商品和服務(wù)稅收分類(lèi)編碼對(duì)應(yīng)的簡(jiǎn)稱(chēng)會(huì)自動(dòng)顯示并打印在發(fā)票票面'貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱(chēng)'或'項(xiàng)目'欄次中。”
因此，在發(fā)票開(kāi)具之前需要先維護(hù)商品編碼！
點(diǎn)擊“系統(tǒng)管理”——“商品編碼”
選擇“商品編碼添加”，對(duì)其中內(nèi)容進(jìn)行填寫(xiě)，此時(shí)注意稅率和征收率的選擇??！
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發(fā)票填開(kāi)
金稅盤(pán)篇（航天信息公司提供）
點(diǎn)擊“發(fā)票管理”——“發(fā)票填開(kāi)”，再選擇要開(kāi)具發(fā)票的種類(lèi)，發(fā)票信息確認(rèn)無(wú)誤后點(diǎn)“確定”，出現(xiàn)電子發(fā)票信息 ，與手中的紙質(zhì)發(fā)票進(jìn)行核對(duì)。
核對(duì)無(wú)誤后，點(diǎn)擊“確認(rèn)”。
根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅發(fā)票開(kāi)具有關(guān)問(wèn)題的公告》（2017年第16號(hào)）規(guī)定：“自2017年7月1日起，購(gòu)買(mǎi)方為企業(yè)的，索取增值稅普通發(fā)票時(shí)，應(yīng)向銷(xiāo)售方提供納稅人識(shí)別號(hào)或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼；銷(xiāo)售方為其開(kāi)具增值稅普通發(fā)票時(shí)，應(yīng)在“購(gòu)買(mǎi)方納稅人識(shí)別號(hào)”欄填寫(xiě)購(gòu)買(mǎi)方的納稅人識(shí)別號(hào)或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼。不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為稅收憑證。本公告所稱(chēng)企業(yè)，包括公司、非公司制企業(yè)法人、企業(yè)分支機(jī)構(gòu)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)和其他企業(yè)。”
注意：如果購(gòu)買(mǎi)方是個(gè)人，納稅人識(shí)別號(hào)這一欄可以不用填寫(xiě)。
稅控盤(pán)篇（百旺金賦公司提供）
點(diǎn)擊“發(fā)票管理”——“發(fā)票填開(kāi)”，“發(fā)票填開(kāi)管理模塊”包括“增值稅專(zhuān)用發(fā)票填開(kāi)”“增值稅普通發(fā)票填開(kāi)”“貨運(yùn)專(zhuān)用發(fā)票填開(kāi)”“機(jī)動(dòng)車(chē)發(fā)票填開(kāi)和“已開(kāi)發(fā)票查詢””，選擇對(duì)應(yīng)發(fā)票種類(lèi)進(jìn)行填開(kāi)。
核對(duì)發(fā)票的電子信息與手中即將打印的發(fā)票紙質(zhì)信息是否一致。如一致，點(diǎn)擊“確定”。
輸入購(gòu)買(mǎi)方的名稱(chēng)、納稅人識(shí)別號(hào)、地址電話等信息。在“貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱(chēng)”一欄選擇正確開(kāi)票項(xiàng)目，對(duì)于“數(shù)量、單位、單價(jià)”等進(jìn)行選擇。確認(rèn)無(wú)誤后，將紙質(zhì)發(fā)票放置在打印機(jī)上，點(diǎn)擊左上角“打印”。
小貼士
1、根據(jù)《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則（國(guó)家稅務(wù)總局令第25號(hào)）規(guī)定：“第二十八條 單位和個(gè)人在開(kāi)具發(fā)票時(shí)，必須做到按照號(hào)碼順序填開(kāi)，填寫(xiě)項(xiàng)目齊全，內(nèi)容真實(shí)，字跡清楚，全部聯(lián)次一次打印，內(nèi)容完全一致，并在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋發(fā)票專(zhuān)用章。”
2、根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅發(fā)票開(kāi)具有關(guān)問(wèn)題的公告》（2017年第16號(hào)）規(guī)定：“銷(xiāo)售方開(kāi)具增值稅發(fā)票時(shí)，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)按照實(shí)際銷(xiāo)售情況如實(shí)開(kāi)具，不得根據(jù)購(gòu)買(mǎi)方要求填開(kāi)與實(shí)際交易不符的內(nèi)容。銷(xiāo)售方開(kāi)具發(fā)票時(shí)，通過(guò)銷(xiāo)售平臺(tái)系統(tǒng)與增值稅發(fā)票稅控系統(tǒng)后臺(tái)對(duì)接，導(dǎo)入相關(guān)信息開(kāi)票的，系統(tǒng)導(dǎo)入的開(kāi)票數(shù)據(jù)內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際交易相符，如不相符應(yīng)及時(shí)修改完善銷(xiāo)售平臺(tái)系統(tǒng)。”
來(lái)源：安徽稅務(wù)
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