云南省電子稅務(wù)局熱點問題解答 （第八期）
云南百滇稅務(wù)師事務(wù)所有限公司 2019-12-27
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云南省電子稅務(wù)局熱點問題解答
（第八期）
（第八期）
注意事項：親愛的納稅人，為降低關(guān)聯(lián)系統(tǒng)壓力、提升納稅人辦稅體驗，電子稅務(wù)局系統(tǒng)采取了異步處理模式，金三系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)自動同步至電子稅務(wù)局約需30分鐘；抄稅數(shù)據(jù)自動導(dǎo)入電子稅務(wù)局約需6小時；申報后導(dǎo)入金三系統(tǒng)約需30分鐘，導(dǎo)入金三系統(tǒng)成功后大約20分鐘會自動發(fā)起扣款，請納稅人耐心等候。如您全申報成功后需及時導(dǎo)入數(shù)據(jù)，請聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)管理員進(jìn)行手工同步數(shù)據(jù)。
問題描述1：某新開戶納稅人登錄電子稅務(wù)局時，輸入正確密碼后登錄失敗，提示“用戶名或密碼錯誤”，在網(wǎng)上申報管理平臺修改登錄密碼后，仍登錄失敗，依然提示“用戶名或密碼錯誤”，如何處理？
問題解答：遇到此類問題請聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行數(shù)據(jù)更新。
問題描述2：某納稅人已存在適用10%加計抵減政策的聲明備案，現(xiàn)適用15%加計抵減政策的聲明，在電子稅務(wù)局申報增值稅時，填寫“適應(yīng)15%加計抵減政策的聲明”表時提示：“已存在2019年度適用政策聲明，請不要選擇重復(fù)的適用政策年度，您可以通過“我的信息”-“納稅人信息”-“資格信息”-“適用加計抵減政策的聲明”模塊查看已提交的聲明信息，如您提交的信息有誤請聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)”，如何處理？
問題解答：遇到此類問題請聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，將已經(jīng)存在的“適用10%加計抵減政策的聲明”備案信息作廢后，可在辦稅大廳進(jìn)行“適用15%加計抵減政策的聲明”的備案，或者可在電子稅務(wù)局重新填寫“適用15%加計抵減政策的聲明”的備案信息。
電子稅務(wù)局具體備案路徑為：我要辦稅—綜合信息報告—資格信息報告—適用15%加計抵減政策的聲明。
問題描述3：某納稅人在電子稅務(wù)局申報增值稅時，填寫增值稅附表二時，“第21欄 --上期留抵稅額抵減欠稅”同“第22欄--上期留抵稅額退稅”帶出了相同的數(shù)字，但實際情況是“第21欄--上期留抵稅額抵減欠稅”數(shù)據(jù)為0，如何處理？
問題解答：遇到此類問題請聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行數(shù)據(jù)更新即可。
問題描述4：某納稅人沒有采購稅控盤也沒有領(lǐng)用、開具過發(fā)票，但是在電子稅務(wù)局申報時提示：“沒有抄稅，無法申報”，如何處理？
問題解答：遇到此類問題，需前往主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅大廳進(jìn)行登記信息的補(bǔ)充完善。
問題描述5：某納稅人在電子稅務(wù)局進(jìn)行增值稅申報時，進(jìn)項明細(xì)表或銷項明細(xì)表中沒有相應(yīng)數(shù)據(jù)，表中相應(yīng)欄次提示：“沒抄稅,無普通發(fā)票數(shù)據(jù)”或“沒抄稅,無專用發(fā)票數(shù)據(jù)”，該情形如何處理？
問題解答：遇到此類問題，處理方法如下：
（1）確保在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺已正確完成“勾選-統(tǒng)計-確認(rèn)簽名”三個步驟；
（2）在完成以上操作后，請聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行數(shù)據(jù)更新即可。
問題描述6：某納稅人在電子稅務(wù)局進(jìn)行增值稅申報時，出現(xiàn)如下圖兩種提示，如何處理？
問題解答：針對此類問題，存在以下兩種情況：
情況一：某納稅人持有新、舊兩個稅控盤，而在抄報時只抄報了新稅號下的稅控盤，沒有抄報老稅號下的稅控盤，遇到此類問題，需確保新、老稅號的兩個稅控盤均已完成抄報，方可進(jìn)行申報。
情況二：某納稅人只有一個稅控盤，且進(jìn)行了稅控盤抄報，但實際并沒有抄報成功，需重新進(jìn)行抄報，確保抄報成功，方可進(jìn)行申報。
問題描述7：某企業(yè)2019年10月9日從電子稅務(wù)局進(jìn)行增值稅一般納稅人申報，因該企業(yè)招收了退伍軍人，依據(jù)相關(guān)政策享受增值稅減免優(yōu)惠，但申報保存成功后不能正常導(dǎo)入，系統(tǒng)提示：“導(dǎo)入失敗【票表比對不通過：第1項:主表第23欄次“應(yīng)納稅額減征額”填報異常。;[999]】”，該情形怎么處理？
問題解答：目前我省的增值稅一般納稅人申報應(yīng)征稅額減征額比對參數(shù)為50000元，增值稅小規(guī)模納稅人申報應(yīng)征稅額減征額比對參數(shù)為50000元。當(dāng)進(jìn)行增值稅一般納稅人申報或小規(guī)模納稅人申報時，應(yīng)征稅額減征額欄次填列的數(shù)據(jù)大于系統(tǒng)設(shè)定的參數(shù)時，系統(tǒng)即報以上錯誤。
該情形需前往稅務(wù)大廳進(jìn)行申報。
問題描述8：某納稅人在電子稅務(wù)局申報增值稅時，打開附表一提示：“屬期:2019-11-01至2019-11-30,發(fā)票種類：普通發(fā)票：您的抄報數(shù)據(jù)正在加工匯總中，請耐心等待，如有問題請與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系!”，該情形如何處理？
問題解答：遇到此類問題請聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行數(shù)據(jù)更新即可。
問題描述9：某納稅人存在有效的稅（費）種認(rèn)定信息，但在電子稅務(wù)局中進(jìn)行印花稅、土地增值稅等地方稅種申報時，無相應(yīng)申報表，如何處理？
問題解答：遇到此類問題請聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行數(shù)據(jù)更新即可。
問題描述10：某納稅人在電子稅務(wù)局申報成功后進(jìn)行繳款時，增值稅和印花稅均扣款成功，但附加稅費扣款失敗，失敗原因為：“三方協(xié)議號查找不到或?qū)?yīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)不一致”，如何處理？
問題解答：遇到此類問題請聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核實是否存在多條三方協(xié)議信息，以及扣款協(xié)議與簽訂的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱是否一致。
問題描述11：某納稅人已到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行了納稅人識別號及納稅人名稱的變更，但在電子稅務(wù)局進(jìn)行發(fā)票代開時，仍顯示變更前的納稅人識別號及納稅人名稱，該情形如何處理？
問題解答：遇到此類問題時可在納稅人端通過如下路徑進(jìn)行操作：我的信息—用戶管理—用戶信息—更新信息（界面右上角），信息更新后重新登錄即可。
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