企業(yè)所得稅一季度申報表帶不出來以前年度虧損怎么回事、怎么辦
云南百滇稅務(wù)師事務(wù)所有限公司 2022-04-19
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問題描述3：某納稅人存在以前年度虧損，在電子稅務(wù)局完成2021年第一季度企業(yè)所得稅季度報表報送時，A200000表中彌補以前年度虧損欄次帶不出數(shù)據(jù)，如何處理？
解決方法：遇到此類問題，請核實是否已完成2020年企業(yè)所得稅年度報表的報送，若未完成年報報送，則季報表中彌補虧損欄次自動帶出的數(shù)據(jù)為零。若需帶出彌補以前年度虧損欄數(shù)據(jù)，則需先完成2020年企業(yè)所得稅年度報表報送，再完成2021年第一季度的企業(yè)所得稅預繳申報，方可正確彌補虧損。注意：在填寫季度報表時需手動填寫營業(yè)收入、營業(yè)成本、利潤總額后方可帶出數(shù)據(jù)。
云南省電子稅務(wù)局熱點問題解答（第二十五期）》的通知 發(fā)布時間：2021-04-26
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