云南省電子稅務(wù)局注意事項(xiàng)及熱點(diǎn)問(wèn)題解答
云南百滇稅務(wù)師事務(wù)所有限公司 2019-02-01
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一、密碼問(wèn)題問(wèn)題描述1：用戶登錄失敗。
解決辦法：新版電子稅務(wù)局支持原網(wǎng)頁(yè)版用戶名密碼、原客戶端版用戶名密碼登錄。如果登錄失敗，請(qǐng)嘗試按以下步驟處理：
（1）使用法人證件后6位或后8位作為密碼登錄；
（2）使用“忘記密碼”功能找回密碼（需要保證在稅務(wù)征管系統(tǒng)登記的手機(jī)號(hào)可正常接收短信校驗(yàn)碼）；
（3）如果是新辦納稅人，請(qǐng)聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅收管理員進(jìn)行開戶。
如果以上操作不能解決，則請(qǐng)聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅收管理員，協(xié)助重置密碼。
問(wèn)題描述2：登錄提示密碼不正確，進(jìn)行密碼重置時(shí)，帶不出短信接收人。
解決辦法：請(qǐng)聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅收管理員，協(xié)助重置密碼。重置后再登錄系統(tǒng)，通過(guò)“我要辦稅——綜合信息報(bào)告——一照一碼信息確認(rèn)”維護(hù)納稅人的手機(jī)號(hào)碼，確保法人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的手機(jī)號(hào)可以正常接受驗(yàn)證碼。
二、申報(bào)問(wèn)題
說(shuō)明：
為降低關(guān)聯(lián)系統(tǒng)壓力、提升納稅人辦稅體驗(yàn)，電子稅務(wù)局系統(tǒng)采取了異步處理模式，金三基礎(chǔ)數(shù)據(jù)自動(dòng)同步至電子稅務(wù)局約需30分鐘；抄稅數(shù)據(jù)自動(dòng)導(dǎo)入電子稅務(wù)局約需6小時(shí)；申報(bào)后導(dǎo)入金三系統(tǒng)約需30分鐘，導(dǎo)入金三成功后大約20分鐘會(huì)自動(dòng)發(fā)起扣款，請(qǐng)納稅人耐心等候。管理員可在稅務(wù)端手動(dòng)更新數(shù)據(jù)。
問(wèn)題描述1：小規(guī)模納稅人在電子稅務(wù)局中進(jìn)行申報(bào)時(shí)，沒(méi)有增值稅申報(bào)表，只有附加稅費(fèi)申報(bào)表，要如何處理。
解決辦法：雙定戶申報(bào)是由金三后臺(tái)發(fā)起批扣，超出核定范圍的申報(bào)，需在批扣后到辦稅服務(wù)廳進(jìn)行補(bǔ)繳。
問(wèn)題描述2：房產(chǎn)稅申報(bào)，申報(bào)表獲取最新數(shù)據(jù)成功，但是報(bào)表無(wú)數(shù)據(jù)。
解決辦法：
（1）從價(jià)申報(bào)：請(qǐng)進(jìn)入稅源信息采集-房產(chǎn)稅稅源采集-房產(chǎn)稅稅源信息變更，檢查房屋信息的房產(chǎn)原值和出租房產(chǎn)原值，或進(jìn)入歷史報(bào)表查詢，查看是否已申報(bào)同一屬期。
（2）從租申報(bào)：請(qǐng)進(jìn)入稅源信息采集-房產(chǎn)稅稅源采集-房產(chǎn)稅稅源信息變更，檢查從租應(yīng)稅信息的申報(bào)租金收入(期間)，或進(jìn)入歷史報(bào)表查詢，查看是否已申報(bào)同一屬期。
問(wèn)題描述3：城鎮(zhèn)土地使用稅申報(bào)，申報(bào)表獲取最新數(shù)據(jù)成功，但是報(bào)表無(wú)數(shù)據(jù)。
解決辦法：請(qǐng)進(jìn)入稅源信息采集-城鎮(zhèn)土地使用稅稅源采集-城鎮(zhèn)土地使用稅稅源信息變更，檢查所屬期內(nèi)的占用土地面積，或進(jìn)入歷史報(bào)表查詢，查看是否已申報(bào)同一屬期。
問(wèn)題描述4：電子稅務(wù)局上進(jìn)行所得稅申報(bào)時(shí)，提示上期未申報(bào)，但納稅人上期已經(jīng)申報(bào)。
原因分析：
（1）金三返回的導(dǎo)入失敗或金三返回提示上期或某期確實(shí)未申報(bào)；
（2）納稅人在申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，“居民參股外國(guó)企業(yè)信息報(bào)告表”未勾選“否”，或選擇“是”且未填報(bào)該表，導(dǎo)致系統(tǒng)提示錯(cuò)誤。
解決辦法：
（1） 需要到金三里核實(shí)所得稅申報(bào)記錄，把未申報(bào)的所得稅補(bǔ)報(bào)后才可在電子稅務(wù)局正常申報(bào)。
（2） 目前申報(bào)企業(yè)所得稅需要先填報(bào)“居民企業(yè)參股外國(guó)企業(yè)信息報(bào)告表”，請(qǐng)納稅人先選擇是否填報(bào)該表，再進(jìn)行所得稅申報(bào)。
（3） 如果納稅人誤選“居民參股外國(guó)企業(yè)信息報(bào)告表”的情況，請(qǐng)聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅收管理員更改居民參股外國(guó)企業(yè)類型，修改提交后，納稅人端方可重新選擇。
問(wèn)題描述5：稅費(fèi)申報(bào)成功但導(dǎo)入失敗，有兩種情況：一是重復(fù)申報(bào)；二是票表比對(duì)不通過(guò)。比如：小規(guī)模納稅人申報(bào)表校驗(yàn)嚴(yán)格，附列資料和主表數(shù)字相差一分錢，網(wǎng)絡(luò)申報(bào)系統(tǒng)不能校驗(yàn)通過(guò)；納稅人營(yíng)改增稅負(fù)分析表的數(shù)據(jù)和附表一的數(shù)據(jù)存在幾分錢的差異等（主要是開票時(shí)四舍五入產(chǎn)生的誤差）。
問(wèn)題描述6：在電子稅務(wù)局申報(bào)了印花稅后，如何更正或作廢。
解決辦法：
（1）更正申報(bào)：
在當(dāng)月申報(bào)期限內(nèi)對(duì)已申報(bào)并已扣款的申報(bào)表進(jìn)行更正（補(bǔ)繳：通過(guò)自動(dòng)繳款完成；退稅或留抵：稅務(wù)大廳辦理）
可在當(dāng)月申報(bào)期后至當(dāng)月底對(duì)已申報(bào)的申報(bào)表進(jìn)行更正。
（2）申報(bào)作廢：
僅限于征期內(nèi)對(duì)申報(bào)狀態(tài)為“已申報(bào)已導(dǎo)入”的未扣款的稅費(fèi)種進(jìn)行作廢；
未申報(bào)導(dǎo)入的稅費(fèi)種可直接在“常規(guī)申報(bào)”中作廢。
問(wèn)題描述7：主表第28欄“①分次預(yù)繳稅額” 填報(bào)異常。
解決辦法：預(yù)繳稅款還沒(méi)有入庫(kù)，稅款入庫(kù)后可以導(dǎo)入（期間可能需要1—2天，正常情況是隔天）。稅款入庫(kù)后再重新申報(bào)。建議同屬期申報(bào)情況下，預(yù)繳和申報(bào)不要同時(shí)進(jìn)行，預(yù)繳盡量在申報(bào)前1至2天進(jìn)行。
三、扣款問(wèn)題
問(wèn)題描述1：印花稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅沒(méi)有扣款按鈕。
解決辦法：印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅自動(dòng)扣款，房產(chǎn)稅需要點(diǎn)稅款繳納模塊選擇tips扣款（在“稅款繳納”模塊手工發(fā)起實(shí)時(shí)扣款）。
注：電子稅務(wù)局里的三種繳款方式（簽了三方協(xié)議且驗(yàn)證通過(guò)的納稅人）
預(yù)約扣款：納稅人可先進(jìn)行申報(bào)，具體扣款時(shí)間可預(yù)約扣款日，到了預(yù)約日系統(tǒng)自動(dòng)扣款。
自動(dòng)扣款：在申報(bào)數(shù)據(jù)導(dǎo)入金三后就會(huì)自動(dòng)扣款，納稅人無(wú)須再進(jìn)行手動(dòng)操作。（現(xiàn)階段電子稅務(wù)局實(shí)現(xiàn)自動(dòng)扣款的有增值稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅、車購(gòu)稅、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)、印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅）
Tips手動(dòng)扣款：除了自動(dòng)扣款，在常規(guī)申報(bào)下方的“稅款繳納”模塊，點(diǎn)擊“TIPS協(xié)議付款”按鈕；已做預(yù)約扣款的納稅人，在預(yù)約期滿之前繳款的，可進(jìn)入該模塊進(jìn)行繳款（稅款繳納）。
自動(dòng)扣款或手動(dòng)扣款，結(jié)果都可在“常規(guī)申報(bào)-扣款結(jié)果查詢”中查看。
未簽三方協(xié)議的納稅人可在電子稅務(wù)局內(nèi)申報(bào)，但扣款只能到大廳前臺(tái)處理。
問(wèn)題描述2：部分納稅人申報(bào)成功，系統(tǒng)扣款不成功,但上門申報(bào)，扣款成功。
解決辦法：
（1）請(qǐng)納稅人確保簽約賬戶余額充足，確保能扣款成功。
（2）可能是納稅人有多條三方協(xié)議，這種情況需到大廳辦理，終止不需要的三方協(xié)議才能在電子稅務(wù)局正?？劭睢?br />
問(wèn)題描述3：進(jìn)行過(guò)區(qū)域劃轉(zhuǎn)的納稅人在電子稅務(wù)局進(jìn)行印花稅扣款時(shí)，顯示征收機(jī)關(guān)和收款單位代碼不一致，扣不了款，但是三方協(xié)議是驗(yàn)證通過(guò)的，請(qǐng)問(wèn)該如何解決？
解決辦法：進(jìn)行過(guò)區(qū)域劃轉(zhuǎn)的納稅人，劃轉(zhuǎn)之后，需到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)更新稅費(fèi)種認(rèn)定中的國(guó)庫(kù)信息。
四、繳款憑證問(wèn)題
問(wèn)題描述：系統(tǒng)里電子繳款憑證打印不了。
解決辦法：建議瀏覽器設(shè)置成極速模式；繳款憑證在“我要辦稅-->證明開具-->稅收電子繳款書”模塊打印。
五、車船稅換開問(wèn)題
問(wèn)題描述：如何打印車船稅完稅憑證？
解決辦法：打印車船稅完稅憑證，請(qǐng)進(jìn)入“我要辦稅-證明開具-稅收完稅證明（表格式）首次開具/稅收完稅證明（表格式）補(bǔ)開”打印。
六、資格備案問(wèn)題
問(wèn)題描述：當(dāng)期《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》第10行有數(shù)據(jù)，但無(wú)相關(guān)免稅資格備案信息。
解決辦法：原則上無(wú)免稅資格的納稅人無(wú)需填報(bào)該表，若是表間帶出數(shù)據(jù)錯(cuò)誤的，需根據(jù)系統(tǒng)提示，“第十欄沒(méi)數(shù)據(jù)時(shí)優(yōu)惠代碼請(qǐng)選擇000”進(jìn)行操作，以免造成導(dǎo)入金三票表比對(duì)不通過(guò)。
七、數(shù)據(jù)抽取異常
問(wèn)題描述1：增值稅申報(bào)表中帶出數(shù)據(jù)跟實(shí)際開票金額不符，以及未完整帶出稅控開票數(shù)和進(jìn)項(xiàng)數(shù)據(jù)。
解決辦法：
（1）將稅控設(shè)備抄報(bào)稅；
（2）聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅收管理員同步進(jìn)銷項(xiàng)數(shù)據(jù)。
問(wèn)題描述2：個(gè)別企業(yè)在金三內(nèi)認(rèn)定為按季申報(bào)，電子稅務(wù)局內(nèi)所屬日期按月，申報(bào)可以進(jìn)行，但會(huì)提示上期未申報(bào)(導(dǎo)入失敗)。
解決辦法：在金三內(nèi)存在登記變更信息，但數(shù)據(jù)未及時(shí)同步到電子稅務(wù)局。聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅收管理員同步金三的稅（費(fèi)）種認(rèn)定信息到電子稅務(wù)局系統(tǒng)。
八、抄報(bào)稅
問(wèn)題描述：小規(guī)模納稅人季度申報(bào)，“銷項(xiàng)明細(xì)”表顯示沒(méi)抄稅。
解決辦法：納稅人需核實(shí)是否已抄稅成功，若長(zhǎng)期未使用稅控盤，則先對(duì)以前月份進(jìn)行清卡，再對(duì)當(dāng)月進(jìn)行抄報(bào)稅。
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